3月10日晚間消息，美國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布決議，將5家中國公司列入《外國公司問責(zé)法》(Holding Foreign Companies Accountable Act，簡(jiǎn)稱HFCAA)的暫定清單，暫時(shí)認(rèn)定它們?yōu)橛型耸酗L(fēng)險(xiǎn)的“相關(guān)發(fā)行人”，具體包括：百濟(jì)神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。

　　受此消息影響，這五家中概股公司昨夜已經(jīng)歷美股市場(chǎng)的一輪暴跌，今日A股和港股開盤又都分別再遭重挫。

　　剛剛，其中被“點(diǎn)名”的四家公司都出來緊急回應(yīng)了！

　　百濟(jì)神州：一直在尋求解決方案以滿足

　　《外國公司問責(zé)法案》的要求

　　百濟(jì)神州A股盤前發(fā)布澄清公告。

　　公告稱，公司謹(jǐn)出于澄清目的作出本公告。公司作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責(zé)法案》(“HFCAA”)的要求，并期待保持公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。

　　根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(“PCAOB”)審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，上市公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)的掛牌才會(huì)受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監(jiān)督委員會(huì)(“SEC”)列入基于HFCAA的暫時(shí)性認(rèn)定名單。此項(xiàng)認(rèn)定可能是因?yàn)楣居?022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報(bào)告10-K表格。

　　公司認(rèn)為這份暫時(shí)性認(rèn)定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告后，SEC開始對(duì)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。

　　正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺(tái)后，公司一直在采取積極行動(dòng)，評(píng)估、設(shè)計(jì)和推進(jìn)額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達(dá)到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進(jìn)中。

　　此外，百濟(jì)神州上午回應(yīng)媒體采訪時(shí)表示，“這份暫時(shí)性的認(rèn)定名單并非是一項(xiàng)全新出臺(tái)的政策，而是SEC為執(zhí)行HFCAA及相關(guān)實(shí)施細(xì)則而采取的一個(gè)正常步驟。”百濟(jì)神州還稱，目前，此事并不影響百濟(jì)神州在納斯達(dá)克的掛牌。

　　百勝中國：除非該法案獲修訂將本公司排除

　　否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市

　　百勝中國在港交所公告稱，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)本公司的審計(jì)師進(jìn)行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。

　　再鼎醫(yī)藥：正在評(píng)估、

　　設(shè)計(jì)和執(zhí)行額外的業(yè)務(wù)程序和控制變更

　　再鼎醫(yī)藥在港交所公告稱，本公司被暫時(shí)性認(rèn)定并不意味著本公司將會(huì)被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年(或者假設(shè)加速HFCA法案通過，連續(xù)兩年)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。

　　本公司于2022年3月1日(美國東部時(shí)間)發(fā)佈的2021年度報(bào)告(表格10-K)中曾披露，我們正在評(píng)估、設(shè)計(jì)和執(zhí)行額外的業(yè)務(wù)程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認(rèn)為我們能夠聘請(qǐng)一家滿足PCAOB審查要求的獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以審計(jì)我們的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年(或者加速HFCA法案所要求的兩年)期限屆滿之前完成這一合規(guī)要求。此次本公司被暫時(shí)性認(rèn)定不會(huì)改變我們應(yīng)對(duì)這一議題的信念。

　　盛美半導(dǎo)體：

　　出現(xiàn)在美國SEC臨時(shí)名單上并不意味著將很快被摘牌

　　盛美半導(dǎo)體發(fā)布公告稱，控股股東ACMR出現(xiàn)在美國SEC臨時(shí)名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌?？毓晒蓶|ACMR現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進(jìn)行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項(xiàng)不會(huì)影響ACMR對(duì)盛美上海的控制權(quán)，對(duì)盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營不存在直接影響。

　　5家公司股票全線重挫

　　盡管緊急回應(yīng)，但仍然沒有阻擋股價(jià)重挫的命運(yùn)，凌晨美股收盤，百濟(jì)神州跌5.87%、百勝中國跌10.94%、再鼎醫(yī)藥跌9.02%、盛美半導(dǎo)體跌22.05%、和黃醫(yī)藥跌6.53%。

　　而今早港股、A股開盤，5家被點(diǎn)名公司股價(jià)依舊全線重挫。

　　截至收稿，港股市場(chǎng)上，百濟(jì)神州跌超10%。

　　再鼎醫(yī)藥-SB跌近15%。

　　和黃醫(yī)藥跌超16%。

　　百勝中國-S跌超11%

　　A股市場(chǎng)的盛美上海跌近12%；百濟(jì)神州-U開盤跌5.26%，目前跌幅擴(kuò)大到近8%。

　　僅為暫列名單

　　相關(guān)公司可以提供證據(jù)申請(qǐng)從該名單中清除

　　綜合外媒報(bào)道，此次涉及的《外國公司問責(zé)法》于2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國公司在美上市時(shí)信披的法律。該法案核心內(nèi)容為，若是外國發(fā)行人連續(xù)3年不能滿足美國上市公司會(huì)計(jì)師監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查要求，禁止其證券在美國交易。

　　然而，對(duì)于中國公司而言，依據(jù)中國法律法規(guī)，PCAOB目前無法在未經(jīng)中國政府機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況下，對(duì)發(fā)行人聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其在中國境內(nèi)開展的審計(jì)工作進(jìn)行獨(dú)立、全面檢查。由此，被列入暫定清單的相關(guān)公司可能面臨的最嚴(yán)重威脅是美股退市。

　　需要指出的是，百濟(jì)神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥等此次是被列入暫定名單，且有15個(gè)工作日時(shí)間，也就是3月29日之前，可以提供證據(jù)申請(qǐng)從該名單中清除。對(duì)于此事，相關(guān)公司也已做出回應(yīng)。

　　證監(jiān)會(huì)回應(yīng)：

　　堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法

　　3月11日凌晨，中國證監(jiān)會(huì)官方公眾號(hào)發(fā)文回應(yīng)此事：

　　“我們注意到了這個(gè)情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的一個(gè)正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國公司問責(zé)法》的實(shí)施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。我們始終堅(jiān)持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。”

　　“近一段時(shí)間，中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)開展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。”

　　此前，關(guān)于中國內(nèi)地和中國香港PCAOB認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)的檢查，中國證監(jiān)會(huì)、美國SEC和PCAOB之間一直在進(jìn)行相關(guān)對(duì)話。2021年12月24日，中國證監(jiān)會(huì)已經(jīng)就境外上市備案新規(guī)——《國務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定 (草案征求意見稿)》和《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法 (征求意見稿)》，向社會(huì)公開征求意見。