本報(bào)記者 吳曉璐
1月28日,北交所公布信息顯示,大禹生物IPO項(xiàng)目中止審核。該項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,正是日前被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
因中德證券、信永中和、金杜律師事務(wù)所3家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,資本市場(chǎng)中多個(gè)項(xiàng)目受到波及。自1月26日以來,截至1月28日記者發(fā)稿,有超過60家公司IPO項(xiàng)目(不包括主板)以及近30家上市公司再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目中止審核。
對(duì)此,部分公司和中介機(jī)構(gòu)迅速行動(dòng),意圖減少對(duì)項(xiàng)目影響。1月28日,通裕重工(3.240, 0.09, 2.86%)、美格智能(38.250, 1.18, 3.18%)、ST通葡(4.990, 0.17, 3.53%)等5家公司發(fā)布公告稱,相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已對(duì)公司可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目或定增項(xiàng)目完成全面復(fù)核程序,并正式出具了復(fù)核報(bào)告,向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)恢復(fù)審查。
中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查
受波及項(xiàng)目或超百個(gè)
市場(chǎng)認(rèn)為,此次3家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查,或涉及樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假案。
1月18日,山西證券(5.910, 0.01, 0.17%)公告稱,控股子公司中德證券因在樂視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中,保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī),被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。此外,中德證券還收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀,在樂視網(wǎng)虛假陳述民事訴訟案中,中德證券成為被告之一,投資者要求中德證券等6家中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
2016年樂視網(wǎng)的定增項(xiàng)目中,金杜律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“金杜律所”)擔(dān)任發(fā)行人律師工作,中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu),信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。
“信永中和是被告之一,金杜律所暫時(shí)不是被告。如果后續(xù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查清楚,金杜律所存在違法違規(guī)行為,后續(xù)可以追加其為被告。”樂視網(wǎng)虛假陳述案投資者代理律師告訴記者。
滬深交易所數(shù)據(jù)顯示,1月26日,科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板分別有12家和48家擬IPO公司受波及,其中,39家公司IPO項(xiàng)目的律師事務(wù)所為金杜律所,2家為中德證券,23家為信永中和(部分項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)有交叉)。
從IPO項(xiàng)目來看,目前,除了大禹生物,北交所IPO排隊(duì)企業(yè)中,8家公司的保薦機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中德證券、信永中和,其中4家公司此前就已因其他原因中止審核。
另外,據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站最新數(shù)據(jù),截至1月20日,滬深主板IPO排隊(duì)項(xiàng)目中,上述3家中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的有31家,通過發(fā)審會(huì)、已反饋、預(yù)先披露更新和已受理的分別有2家、6家、20家和3家。截至記者發(fā)稿,證監(jiān)會(huì)尚未披露主板IPO排隊(duì)企業(yè)的最新進(jìn)展。
從再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目來看,記者據(jù)上市公司公告不完全統(tǒng)計(jì),由于中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查,截至1月28日,還有29家上市公司的再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目被中止審核。若加上主板擬IPO企業(yè),受波及項(xiàng)目數(shù)量更多。
“中止審核可能會(huì)影響項(xiàng)目的審核進(jìn)度。”華泰聯(lián)合證券執(zhí)行委員會(huì)委員張雷在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示,在審項(xiàng)目中止后,中介機(jī)構(gòu)提交復(fù)核報(bào)告,監(jiān)管部門恢復(fù)項(xiàng)目審核后,公司和中介即可繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目,審批進(jìn)程決定了項(xiàng)目恢復(fù)審核的速度。
有受影響公司稱
無更換中介計(jì)劃
“目前公司沒有換中介機(jī)構(gòu)的打算。”某再融資項(xiàng)目受影響公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者,中介機(jī)構(gòu)對(duì)保薦項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核,證明項(xiàng)目不存在問題后,按照監(jiān)管要求重新提交申請(qǐng),監(jiān)管機(jī)構(gòu)即可恢復(fù)項(xiàng)目審核。具體多久能夠恢復(fù),主要看中介機(jī)構(gòu)的復(fù)核效率。
壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任,督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé),是注冊(cè)制改革的必然要求。中介機(jī)構(gòu)能否勤勉盡責(zé),直接關(guān)系到上市公司信披是否真實(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整,也是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。
證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示,2019年以來,共查處中介機(jī)構(gòu)違法案件80起,涉及24家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、8家證券公司、7家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、3家律師事務(wù)所、1家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),涵蓋股票發(fā)行、年報(bào)審計(jì)、資產(chǎn)收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組等重點(diǎn)領(lǐng)域。僅2021年一年,證監(jiān)會(huì)就依法立案調(diào)查中介機(jī)構(gòu)違法案件達(dá)39起,較去年同期增長(zhǎng)一倍以上,并將2起案件線索移送或通報(bào)公安機(jī)關(guān)。
張雷表示,預(yù)計(jì)下一步監(jiān)管機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步明確中介責(zé)任邊界,對(duì)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為加大處罰力度,嚴(yán)格執(zhí)法,提高違法成本,督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮好“看門人”作用。