編 輯丨朱益民、陳思穎
剛剛,超40家擬上市公司因中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案而中止審查,涉及4家科創(chuàng)板IPO企業(yè)、深市31家IPO企業(yè),以及北交所9家IPO企業(yè)。
1月26日,監(jiān)管層正式官宣三家中介機(jī)構(gòu)因涉樂(lè)視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假案,而被正式立案調(diào)查,包括金杜律師事務(wù)所,信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所和中德證券。
這三家中介機(jī)構(gòu)參與的IPO項(xiàng)目全部中止審核,其中就包括了1月20日上會(huì)前被臨時(shí)取消審核的興禾股份。
48家擬上市企業(yè)被中止審查
根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者不完全統(tǒng)計(jì),受三大中介機(jī)構(gòu)牽連的IPO項(xiàng)目達(dá)到48個(gè),其中包括了不少明星項(xiàng)目,如華大九天,中集安瑞科,土巴兔裝修,八馬茶業(yè)、天津同仁堂(43.350, -0.41, -0.94%)等。
被中止審查的企業(yè)中,處于問(wèn)詢階段的企業(yè)最多,包括了賽維時(shí)代、千里馬、興禾股份、東南電子、科源制藥等。有的企業(yè)處于受理狀態(tài),包括了明陽(yáng)電氣、中集環(huán)科、聯(lián)眾信息、廣東建科等多家公司。還有的企業(yè)已經(jīng)提交了注冊(cè)申請(qǐng),包括了元道通信、華大九天、凡拓?cái)?shù)創(chuàng)、新巨豐、翔樓新材等多家公司。
據(jù)了解,因金杜律所參與的項(xiàng)目較多,近30家IPO企業(yè)被中止審查都與此相關(guān)。
據(jù)了解,三大機(jī)構(gòu)受調(diào)查均是被卷入了樂(lè)視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目。
2021年4月,證監(jiān)會(huì)披露《行政處罰決定書》,指出樂(lè)視網(wǎng)因2007年至2016年十年財(cái)務(wù)造假,其報(bào)送、披露的IPO相關(guān)文件及2010年至2016年年報(bào)存在虛假記載,未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易,未披露為樂(lè)視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng),未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況,2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等違法事實(shí),證監(jiān)會(huì)對(duì)樂(lè)視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體作出行政處罰,其中對(duì)樂(lè)視網(wǎng)罰款2.4億余元,對(duì)賈躍亭罰款2.41億余元。
其中,金杜律師事務(wù)所曾在樂(lè)視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中擔(dān)任發(fā)行人律師;中德證券在定增項(xiàng)目中擔(dān)任主承銷商,信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。
1月18日晚間,山西證券(5.900, -0.15, -2.48%)發(fā)布公告稱,控股子公司中德證券收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》,隨后信永中和也透露遭到了證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查。1月26日,金杜律師也爆出遭遇立案調(diào)查。
而這三家機(jī)構(gòu)涉及的一眾IPO項(xiàng)目也經(jīng)歷波折,遭遇中止審核。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解,除了在審項(xiàng)目遭遇立案調(diào)查之外,這三家機(jī)構(gòu)的新增IPO項(xiàng)目也將被交易所拒收。
重啟需提交復(fù)核報(bào)告
而對(duì)于在審項(xiàng)目何時(shí)能恢復(fù)審核,則需要視復(fù)核結(jié)果特定,企業(yè)在中止審核期間需要進(jìn)行全方位的復(fù)核,并提交復(fù)核報(bào)告。
對(duì)于復(fù)核時(shí)間,當(dāng)前并沒(méi)有明確規(guī)定,不過(guò)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者綜合往期案例發(fā)現(xiàn),復(fù)核時(shí)間視不同的項(xiàng)目而定,時(shí)間長(zhǎng)短不一。
較典型的如比亞迪(241.270, -8.22, -3.29%)半導(dǎo)體,早前,其發(fā)行律師天元律所因被卷入藍(lán)山科技相關(guān)事件中,遭遇證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2021年8月18日,比亞迪半導(dǎo)體中止審核,但不到半個(gè)月后,即2021年9月1日,天元律所便出具復(fù)核報(bào)告,比亞迪半導(dǎo)體恢復(fù)審核。
對(duì)于此次被卷入樂(lè)視案的中介機(jī)構(gòu)相關(guān)項(xiàng)目,該資深行業(yè)人士進(jìn)一步指出,“有些調(diào)查是針對(duì)某個(gè)項(xiàng)目或者某個(gè)團(tuán)隊(duì),那其他團(tuán)隊(duì)可能不受影響。但如果是整個(gè)公司,那就不行。”
53家公司IPO也恐面臨中止
據(jù)北京商報(bào),上述三家中介機(jī)構(gòu)還負(fù)責(zé)不少IPO項(xiàng)目,這些公司IPO也恐面臨中止。
經(jīng)Wind統(tǒng)計(jì),除了創(chuàng)業(yè)板之外,由金杜律師事務(wù)所負(fù)責(zé)的IPO項(xiàng)目還有21家,包括深市主板、滬市主板、科創(chuàng)板,分別為6家、6家、9家(已有一家中止)。其中,擬登陸主板的浙江明泰控股發(fā)展股份有限公司已上會(huì),并獲得證監(jiān)會(huì)通過(guò),擬登陸科創(chuàng)板的榮昌生物制藥(煙臺(tái))股份有限公司則在今年1月11日剛剛獲批注冊(cè),等待上市。
另外,經(jīng)Wind統(tǒng)計(jì),剔除創(chuàng)業(yè)板之后,由信永中和保薦的主板、科創(chuàng)板IPO項(xiàng)目則共有25家,其中深市主板、滬市主板、科創(chuàng)板分別有13家、7家、5家(已有3家中止)。科創(chuàng)板IPO項(xiàng)目中,陜西華秦科技實(shí)業(yè)股份有限公司、北京理工導(dǎo)航控制科技股份有限公司已獲證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。
此外,信永中和還保薦了7家北交所IPO公司。
由中德證券保薦的IPO項(xiàng)目則較少,經(jīng)Wind統(tǒng)計(jì),除了創(chuàng)業(yè)板之外,中德證券還保薦了山西紫林醋業(yè)股份有限公司、浙江榮億精密機(jī)械股份有限公司、上海綠聯(lián)智能科技股份有限公司、唐山曹妃甸木業(yè)股份有限公司等4家公司的IPO,分別擬登陸上證主板、北證A股、北證A股、上證主板。
中國(guó)國(guó)際科技促進(jìn)會(huì)科技產(chǎn)業(yè)投資分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)兼戰(zhàn)略投資智庫(kù)執(zhí)行主任布娜新亦對(duì)北京商報(bào)記者表示,2021年IPO市場(chǎng)也出現(xiàn)過(guò)中止潮;的情況,同樣因踩雷中介機(jī)構(gòu),不過(guò)未對(duì)公司IPO產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響,只是可能會(huì)拖慢IPO進(jìn)程。
部分內(nèi)容來(lái)自北京商報(bào)、公開消息