1、北京北摩高科報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入逐年增加。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）對(duì)尚未審價(jià)的產(chǎn)品按照暫定價(jià)格確認(rèn)收入是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，該類產(chǎn)品是否符合發(fā)出商品的確認(rèn)特征，發(fā)行人確認(rèn)收入的政策是否謹(jǐn)慎合理；（2）確定尚未審價(jià)的產(chǎn)品暫定價(jià)格是否符合協(xié)議的約定、確認(rèn)的具體依據(jù)；發(fā)行人客戶對(duì)暫定價(jià)格確認(rèn)需要履行的內(nèi)控及審批程序，暫定價(jià)格的有效性和可執(zhí)行性，是否存在由發(fā)行人自行確定暫定價(jià)格的情形；（3）對(duì)尚未審價(jià)的產(chǎn)品暫定價(jià)格確認(rèn)收入后的持續(xù)跟蹤控制制度及執(zhí)行情況；（4）各報(bào)告期尚未審價(jià)的產(chǎn)品最終交易價(jià)格及金額情況，最終交易價(jià)格與暫定價(jià)格的差異情況，差異較大的原因及合理性；（5）報(bào)告期各期根據(jù)審價(jià)結(jié)果對(duì)收入進(jìn)行調(diào)整的具體情況及對(duì)報(bào)告期業(yè)績(jī)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響；（6）發(fā)行人是否建立規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)以支持按上述暫定價(jià)格計(jì)量收入和按審價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整收入，報(bào)告期是否存在未按審價(jià)批復(fù)時(shí)間調(diào)整當(dāng)期收入的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期各期末北京北摩高科應(yīng)收賬款余額持續(xù)增長(zhǎng)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額較大且持續(xù)上升的原因；（2）應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率的原因及合理性；（3）發(fā)行人與主要類型客戶合同中約定的信用政策、結(jié)算方式和結(jié)算周期是否發(fā)生變化，是否存在放寬信用期刺激收入的情形；（4）應(yīng)收賬款中各類客戶的比例、金額及賬齡，各期末應(yīng)收賬款的期后回款情況，與同行業(yè)可比公司是否存在差異；（5）應(yīng)收賬款的減值計(jì)提政策是否謹(jǐn)慎，減值計(jì)提是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、2016年度，北京北摩高科與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)較頻繁，且拆出資金金額較大，系股東借款用于股票理財(cái)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）股東向發(fā)行人資金拆借的利率水平是否公允，是否存在損害發(fā)行人利益的情形；（2）發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、2003年5月北京摩擦廠主要股東及核心員工出資設(shè)立新主體北摩有限并承接北京摩擦廠業(yè)務(wù)與人員。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、改制所履行的法律程序是否符合當(dāng)時(shí)生效的法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，目前是否存在糾紛或潛在糾紛；（2）職工安置、債權(quán)債務(wù)處理、土地資產(chǎn)處置等是否符合法律規(guī)定、是否存在糾紛；（3）發(fā)行人通過(guò)新設(shè)主體并承接北京摩擦廠業(yè)務(wù)人員的原因及合理性；（4）北京摩擦廠業(yè)務(wù)與人員轉(zhuǎn)移給北摩有限的具體過(guò)程及情況，是否合法合規(guī)，是否存在侵害北京摩擦廠股東及員工利益的情形；（5）北京摩擦廠、北摩有限的歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否合法合規(guī)，是否存在利益輸送等情況；（6）北京摩擦廠自改制以來(lái)業(yè)務(wù)開(kāi)展的相關(guān)情況，是否與發(fā)行人存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否與發(fā)行人存在資金往來(lái)或交易；（7）北京摩擦廠自改制以來(lái)歷年業(yè)務(wù)及收入構(gòu)成情況，凈利潤(rùn)大部分年度虧損的原因及合理性，是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本費(fèi)用的情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年12月5日