1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人綜合毛利率、凈利潤(rùn)率均高于同行業(yè)可比上市公司水平。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率、凈利率顯著高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；（2）發(fā)行人與客戶約定人月單價(jià)的確定依據(jù)，不同客戶人月單價(jià)差異較大的原因及合理性，部分項(xiàng)目人月單價(jià)高于同行業(yè)可比公司水平的原因及合理性,是否符合行業(yè)慣例；（3）各期有效人月工作量的確認(rèn)依據(jù)，發(fā)行人獲取額外工作量獎(jiǎng)勵(lì)的確定依據(jù)及合理性，在持續(xù)性項(xiàng)目中通過調(diào)整人員結(jié)構(gòu)控制成本支出而客戶未調(diào)整支付對(duì)價(jià)的合理性；（4）發(fā)行人人均薪酬、技術(shù)及研究人員人均成本低于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；（5）研發(fā)資源人員級(jí)別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，與同行業(yè)可比公司是否一致，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)資源人員級(jí)別變動(dòng)情況。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人報(bào)告期前五大客戶收入占比較高。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說明主要客戶占比較高是否屬于行業(yè)慣例，發(fā)行人對(duì)主要客戶是否存在重大依賴；（2）結(jié)合行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)情況、與主要客戶的合作歷史、訂單獲取方式等，說明發(fā)行人的核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)開拓能力、與主要客戶的穩(wěn)定性及可持續(xù)性；（3）說明訂單獲取過程是否合法合規(guī)，是否存在商業(yè)賄賂或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、發(fā)行人實(shí)際控制人為吳臻、張巖，控制的企業(yè)較多，部分員工為關(guān)聯(lián)方錢先生、錢咸升等公司辦理輔助性的行政事務(wù)并在其報(bào)銷費(fèi)用。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）共同控制人吳臻與張巖意見不一致情形下的解決機(jī)制，是否能確保實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人的有效控制以及發(fā)行人公司治理的規(guī)范性、有效性；（2）關(guān)聯(lián)公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)際從事的業(yè)務(wù)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在資產(chǎn)、人員、辦公場(chǎng)地、技術(shù)、客戶、供應(yīng)商方面與發(fā)行人的關(guān)系，是否存在與發(fā)行人共同采購(gòu)、銷售的情形，是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本、費(fèi)用等情形；（3）發(fā)行人員工為關(guān)聯(lián)方辦理事務(wù)并由關(guān)聯(lián)方報(bào)銷費(fèi)用的原因、具體情況、整改措施及效果。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報(bào)告期，發(fā)行人子公司上海宜簽與公安部第一研究所進(jìn)行居民身份證認(rèn)證業(yè)務(wù)合作。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）上海宜簽與公安部及其下屬機(jī)構(gòu)的合作具體內(nèi)容、收益分成安排、合作期限以及期限屆滿后續(xù)期是否存在障礙；（2）公安部第一研究所及發(fā)行人進(jìn)行有償身份認(rèn)證業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，上海宜簽對(duì)所獲得的身份信息的保密制度及相關(guān)安排，是否存在糾紛及潛在糾紛。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  2019年7月25日