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越劍智能:會后事項及主要問題
來源:領航財經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時間:2020-01-18 10:32:14

 

  1、報告期內,越劍智能主營業(yè)務收入持續(xù)快速增長,綜合毛利率呈現(xiàn)下降趨勢。請發(fā)行人代表:(1)說明主營業(yè)務收入持續(xù)增長的原因及合理性,是否與同行業(yè)可比公司情況一致;(2)說明銷售區(qū)域集中的原因及合理性,發(fā)行人的市場競爭優(yōu)勢,是否具有進一步開拓國內市場的能力;(3)結合報告期內的產能及產能利用率情況,說明營業(yè)收入增長的合理性,是否面臨安全生產方面的風險隱患或風險;(4)說明采用成本加成的模式下,報告期內成本與收入增長的配比關系,毛利率波動的原因及合理性,是否存在進一步下滑的趨勢;(5)說明銷售費用率和管理費用率顯著低于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性、可持續(xù)性;(6)結合報告期各期末在手訂單情況,說明收入增長的可持續(xù)性、穩(wěn)定性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

  2、報告期內,越劍智能外協(xié)采購占比均超過40%。請發(fā)行人代表說明:(1)外協(xié)金額占比較大的原因及合理性,是否符合行業(yè)慣例;(2)主要外協(xié)廠商的基本情況,與發(fā)行人及其股東、實際控制人、董監(jiān)高是否存在關聯(lián)關系;部分外協(xié)廠商對發(fā)行人交易金額占其自身收入比例較高的原因及合理性;(3)外協(xié)采購的定價依據(jù)及其公允性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

  3、報告期內,越劍智能絕大部分生產經(jīng)營用地被列入拆遷計劃。請發(fā)行人代表說明:(1)搬遷協(xié)議是否已經(jīng)簽署,協(xié)議的主要內容、對搬遷時間及期限的具體要求;(2)新廠房建設目前的具體進展情況,新廠房預計竣工時間、驗收時間、投入使用時間,與搬遷協(xié)議的具體要求是否相匹配;新建廠房是否已達到預計可使用狀態(tài),是否存在未及時轉固等情況,是否符合企業(yè)會計準則的相關規(guī)定;(3)搬遷期間客戶訂單的處理,是否存在停產、不能正常經(jīng)營或無法及時供貨等經(jīng)營風險,是否會導致客戶流失,發(fā)行人擬采取的應對措施;(4)整體搬遷對發(fā)行人生產經(jīng)營及財務狀況的影響,是否對發(fā)行人生產經(jīng)營及持續(xù)經(jīng)營能力構成重大不利影響,相關風險是否已經(jīng)充分披露。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

 

                         發(fā)行監(jiān)管部

                        2020年1月17日

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