1、成都天箭科技報(bào)告期各期銷售收入逐年增加。請發(fā)行人代表:(1)說明2018年起發(fā)行人業(yè)務(wù)收入大幅增長的原因及合理性;(2)說明發(fā)行人主要產(chǎn)品與國內(nèi)和國外同類產(chǎn)品相比的優(yōu)勢和特點(diǎn),產(chǎn)品和技術(shù)是否存在中短期被替代風(fēng)險(xiǎn);(3)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品不同型號收入結(jié)構(gòu)變化、項(xiàng)目研制收入及定型或批產(chǎn)的轉(zhuǎn)換情況、新客戶及新產(chǎn)品的開發(fā)情況,說明發(fā)行人未來收入增長的可持續(xù)性;(4)說明部分產(chǎn)品長期未審價(jià)的原因,結(jié)合以往暫定價(jià)和審價(jià)情況說明審價(jià)和暫定價(jià)之間是否可能存在重大差異;(5)說明發(fā)行人各年度第四季度收入占比較高的原因及合理性,2019年第二季度收入同比大幅增長的原因及合理性,2019年全年業(yè)績預(yù)計(jì)情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、成都天箭科技報(bào)告期內(nèi)以軍品業(yè)務(wù)為主,客戶集中度較高。請發(fā)行人代表說明:(1)發(fā)行人客戶和產(chǎn)品集中度較高是否和同行業(yè)可比公司保持一致,是否存在對軍方客戶的重大依賴;(2)現(xiàn)有軍改及軍民融合等政策對發(fā)行人經(jīng)營及持續(xù)盈利能力的影響;(3)發(fā)行人與軍方客戶交易的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、成都天箭科技報(bào)告期各期毛利率高于同行業(yè)可比公司平均水平。請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合產(chǎn)品定位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、審價(jià)情況、業(yè)務(wù)模式、銷售單價(jià)和單位成本與同行業(yè)可比公司的差異,說明發(fā)行人和同行業(yè)可比公司毛利率差異的原因及合理性;(2)說明不同期間毛利率變化的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、報(bào)告期內(nèi),成都天箭科技前五大供應(yīng)商采購占比接近70%,其中主要采購原材料為芯片。請發(fā)行人代表說明:(1)發(fā)行人前五大供應(yīng)商采購占比高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性;(2)發(fā)行人是否對核心芯片供應(yīng)商存在重大依賴,在核心芯片出現(xiàn)延期支付、斷供等情況下,后備芯片供應(yīng)商是否具備及時(shí)提供相關(guān)芯片的能力;(3)發(fā)行人是否有保障核心原材料供應(yīng)的有效應(yīng)對措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
5、請發(fā)行人代表說明:(1)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)頻繁發(fā)生資金拆借的原因,整改措施及落實(shí)情況,相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行;(2)原股東伍文英、陳亞平轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)給樓繼勇的原因,是否存在糾紛或潛在糾紛。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2019年11月14日