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江蘇聚杰微纖:會(huì)后事項(xiàng)及主要問(wèn)題
來(lái)源:領(lǐng)航財(cái)經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時(shí)間:2019-11-15 11:10:49

 

  1、報(bào)告期內(nèi),江蘇聚杰微纖對(duì)第一大客戶迪卡儂的銷售占比較高且逐年上升。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明單一客戶及單一產(chǎn)品收入占比較高的原因及合理性,是否屬于行業(yè)慣例,發(fā)行人是否存在對(duì)迪卡儂的重大依賴,如何防范客戶集中度較高可能導(dǎo)致的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn);(2)說(shuō)明發(fā)行人與迪卡儂定價(jià)機(jī)制,該定價(jià)機(jī)制能否及時(shí)有效地反映原材料市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng),發(fā)行人有無(wú)能力向迪卡儂轉(zhuǎn)嫁成本增加部分;在采用“成本加成”方式下,超細(xì)纖維運(yùn)動(dòng)巾產(chǎn)品毛利率仍逐年下滑的主要原因;(3)說(shuō)明與迪卡儂的具體合作模式,與迪卡儂在其他產(chǎn)品上的合作研發(fā)進(jìn)展情況,或者與其他行業(yè)知名品牌合作關(guān)系的拓展情況,發(fā)行人是否具備持續(xù)開發(fā)新產(chǎn)品或開拓新客戶資源的能力;(4)結(jié)合發(fā)行人所處行業(yè)的市場(chǎng)前景、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、營(yíng)銷策略及自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況,說(shuō)明與迪卡儂業(yè)務(wù)合作是否具有穩(wěn)定性及可持續(xù)性,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素是否充分披露。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  2、2016年至2018年,江蘇聚杰微纖營(yíng)業(yè)收入逐年增加但漲幅較小,凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比均有所下滑。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明2016年至2018年?duì)I業(yè)利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~持續(xù)下滑的主要原因;(2)說(shuō)明發(fā)行人對(duì)郎溪遠(yuǎn)華的業(yè)務(wù)整合計(jì)劃,截至目前的整合進(jìn)展,整合中是否存在實(shí)質(zhì)性障礙或潛在糾紛,實(shí)現(xiàn)預(yù)期協(xié)同生產(chǎn)目的的主要措施及有效性;(3)說(shuō)明收購(gòu)郎溪遠(yuǎn)華后,發(fā)行人產(chǎn)能受限問(wèn)題是否已有效解決,預(yù)計(jì)2019年取得除迪卡儂以外其他客戶的訂單及同比變化情況;(4)結(jié)合原材料價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、主要產(chǎn)品銷售單價(jià)、在手訂單及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等因素,說(shuō)明導(dǎo)致發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑的主要因素是否消除,是否將對(duì)發(fā)行人未來(lái)持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  3、江蘇聚杰微纖報(bào)告期內(nèi)存在委外加工的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)外協(xié)廠商的選擇標(biāo)準(zhǔn)、管理制度及執(zhí)行情況;外協(xié)廠商與發(fā)行人、實(shí)際控制人、發(fā)行人董監(jiān)高、核心技術(shù)人員及其他關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(2)外協(xié)加工費(fèi)定價(jià)是否公允,不同外協(xié)廠商針對(duì)同一工序或訂單是否存在顯著差異及原因;各期委托加工費(fèi)與同期生產(chǎn)、銷售情況是否具備合理的匹配關(guān)系;(3)外協(xié)廠商是否具備相關(guān)資質(zhì),發(fā)行人是否存在通過(guò)將高污染生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移至外協(xié)廠商,從而規(guī)避環(huán)保要求的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

 

                          發(fā)行監(jiān)管部

                        2019年11月14日

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