1、報(bào)告期各期末，發(fā)行人逾期貸款余額逐年增加，房地產(chǎn)貸款占比較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體標(biāo)準(zhǔn)和主要依據(jù)，與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異，五級(jí)分類政策是否前后一致；（2）逾期貸款部分未劃分為不良貸款的原因及其合理性，是否符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，是否存在通過(guò)調(diào)節(jié)貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類調(diào)減不良貸款規(guī)模、降低不良貸款率的情形；（3）逾期貸款大幅增長(zhǎng)的原因及其合理性與持續(xù)性，影響逾期貸款持續(xù)增加的相關(guān)因素是否已經(jīng)消除；（4）房地產(chǎn)業(yè)公司貸款占比較高的原因和合理性，與同行業(yè)相比情況，2018年房地產(chǎn)貸款占比增幅遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均水平的原因；（5）報(bào)告期房地產(chǎn)行業(yè)公司貸款不良率與同行業(yè)可比公司的差異情況，2016年、2017年房地產(chǎn)不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性，房地產(chǎn)貸款是否存在較大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；（6）貸款撥備的計(jì)提是否充分合理，是否與同行業(yè)一致，應(yīng)對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施及有效性；（7）報(bào)告期各期發(fā)行人類貸款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并被納入不良資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、發(fā)行人存續(xù)的非保本理財(cái)中不滿足資管新規(guī)的金額較大，2018年發(fā)行人因?qū)?016年部分非保本理財(cái)提供保本承諾收到銀保監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）理財(cái)產(chǎn)品、應(yīng)收款項(xiàng)類投資、表外投資等各類產(chǎn)品運(yùn)行的總體情況，具體投向的底層資產(chǎn)，是否存在資金池等問(wèn)題；（2）是否存在集中兌付等重大風(fēng)險(xiǎn)，是否采取有效措施防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）是否存在其他對(duì)具有類似特征的非保本理財(cái)產(chǎn)品提供信用增級(jí)或支持的事實(shí)或情況，是否存在其他可能導(dǎo)致發(fā)行人最終承擔(dān)非保本理財(cái)產(chǎn)品損失的情況，對(duì)非保本理財(cái)產(chǎn)品不構(gòu)成控制的判斷依據(jù)是否充分合規(guī)；（4）發(fā)行人對(duì)各類型理財(cái)產(chǎn)品的布局、政策及運(yùn)用管理情況，相關(guān)產(chǎn)品是否符合相關(guān)政策要求、理財(cái)新規(guī)的規(guī)定，因理財(cái)資金違規(guī)發(fā)放貸款被中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)處罰的具體原因；（5）相關(guān)資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)表外風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的應(yīng)對(duì)措施是否有效，是否能防范和化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)內(nèi)部控制是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、發(fā)行人與包商銀行存在一般授信及票據(jù)等業(yè)務(wù)往來(lái)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）《債權(quán)收購(gòu)與轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽訂后的進(jìn)展情況，包商銀行被接管對(duì)發(fā)行人的影響；（2）各項(xiàng)業(yè)務(wù)可能發(fā)生損失的數(shù)量，已計(jì)提的信用減值損失準(zhǔn)備是否充分，相關(guān)債權(quán)是否已轉(zhuǎn)為新增存款，存款期限及利率約定情況；（3）包商銀行票據(jù)池質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及客戶目前對(duì)包商銀行承兌匯票的替換進(jìn)展，以及出票人保證金/存單質(zhì)押部分在前述票據(jù)池質(zhì)押物總額的占比情況；（4）與包商銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)是否遵循了相關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)的法律法規(guī)和限制性條款，是否執(zhí)行了必要的合規(guī)性審查，包商銀行事件后整改及應(yīng)對(duì)措施是否及時(shí)有效；（5）發(fā)行人對(duì)包商銀行、康美藥業(yè)、樂(lè)視網(wǎng)等類似風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審核程序，是否符合監(jiān)管部門和公司自身內(nèi)部控制相關(guān)要求，與此相關(guān)內(nèi)控的建立健全及有效執(zhí)行情況，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素是否充分披露。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、報(bào)告期發(fā)行人資產(chǎn)利潤(rùn)率接近監(jiān)管紅線，2017年凈穩(wěn)定資金比例低于監(jiān)管紅線，自2016年1月1日至2018年12月31日期間多次被境內(nèi)監(jiān)管部門處以行政處罰，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行及派出機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人總行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行多次檢查。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期盈利能力監(jiān)管指標(biāo)資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率持續(xù)下滑的原因及合理性，是否與同行業(yè)一致，是否會(huì)對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)和業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大不利影響；（2）2017年凈穩(wěn)定資金比例低于監(jiān)管紅線的原因，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，整改情況及取得的效果；（3）行政處罰和檢查涉及事項(xiàng)的主要內(nèi)容、公司的業(yè)務(wù)條線、相應(yīng)的整改措施，發(fā)行人相關(guān)的內(nèi)控制度建立情況及是否有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　5、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司、浙江省浙商資產(chǎn)管理有限公司、光大金甌資產(chǎn)管理有限公司等轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）不良資產(chǎn)處置對(duì)各期損益的影響，相關(guān)不良資產(chǎn)前期準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；（2）發(fā)行人與受讓方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否通過(guò)應(yīng)收款項(xiàng)類投資將已轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)買回的情形；（3）2017年、2018年產(chǎn)生不良資產(chǎn)處置收益的合理性，轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否公允，與市場(chǎng)同期轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否具有可比性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。