重慶銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱：重慶銀行）于壹玖玖陸年注冊(cè)成立，公司地址：重慶市渝中區(qū)鄒容路153號(hào)，主要經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的委托貸款業(yè)務(wù)。外匯存款；外匯貸款；外幣兌換；國(guó)際結(jié)算；結(jié)匯、...近期領(lǐng)航財(cái)經(jīng)網(wǎng)（m.pocketmovies.cn）綜合整理發(fā)現(xiàn)重慶銀行主要風(fēng)險(xiǎn)如下。
 一、與本行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約或其信用評(píng)級(jí)、履約能力降低而造 成銀行經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于貸款業(yè)務(wù)中，還存在于其他表內(nèi)業(yè) 務(wù)和表外業(yè)務(wù)中，是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。
1、與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
（1）與貸款組合質(zhì)量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 的不良貸款率分別為 1.36%、1.35%和 0.96%。 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的不斷深入，本行 部分借款人可能在營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)和流動(dòng)性方面遇到困難，償債能力降低，信用狀況 惡化，從而導(dǎo)致貸款組合質(zhì)量下降。此外，如果本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程 未能有效運(yùn)行，也會(huì)導(dǎo)致貸款組合質(zhì)量下降。貸款組合質(zhì)量的下降會(huì)導(dǎo)致應(yīng)計(jì)提 的貸款減值準(zhǔn)備顯著上升，從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不 利影響。
（2）與貸款集中度相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) ①本行貸款集中于重慶市的風(fēng)險(xiǎn) 本行主要在重慶市開展業(yè)務(wù)，截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 和 2016 年 12 月 31 日，本行重慶市內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款分別為 1,642.78 億元、 1,370.71 億元和 1,131.01 億元，分別占本行客戶貸款的 77.78%、77.36%和 74.89%。 報(bào)告期內(nèi)，本行的貸款、收入和利潤(rùn)主要來源于重慶市。未來如果重慶市經(jīng) 濟(jì)發(fā)展速度快速下滑，本行客戶經(jīng)營(yíng)和信用狀況發(fā)生惡化，可能對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì) 量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 ②本行貸款集中于若干客戶的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 最大十家單一借款人的貸款規(guī)模合計(jì)分別為 83.73 億元、71.36 億元和 83.24 億元， 分別占本行客戶貸款的 3.96%、4.03%和 5.51%，分別占資本凈額的 18.79%、 17.19%和 29.24%。 截至 2018 年 12 月 31 日，本行最大十家單一借款人的貸款分類均為正常類。 若上述借款人的貸款質(zhì)量后續(xù)出現(xiàn)惡化，可能導(dǎo)致不良貸款增加，貸款減值準(zhǔn)不足，從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 ③本行貸款集中于若干行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日，本行公司貸款占客戶貸款的比例為 61.05%。公司 貸款主要集中在水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、制造業(yè)、批 發(fā)和零售業(yè)及建筑業(yè)，以上行業(yè)的貸款分別占公司貸款的 27.52%、15.86%12.90%、10.44%和 9.45%。 如果本行貸款高度集中的行業(yè)出現(xiàn)顯著衰退，可能導(dǎo)致貸款組合質(zhì)量下降， 從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 （3）與貸款減值準(zhǔn)備相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 的貸款減值準(zhǔn)備分別為 65.08 億元、50.45 億元和 42.32 億元，撥備覆蓋率分別為 225.87%、210.16%和 293.35%，滿足中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管指標(biāo)要求。 本行的貸款減值準(zhǔn)備受多項(xiàng)因素影響，包括貸款組合質(zhì)量、借款人的財(cái)務(wù)狀 況、還款能力和還款意向、抵押品的可變現(xiàn)價(jià)值、保證人的代償能力、借款人所 屬的行業(yè)以及宏觀經(jīng)濟(jì)等，其中很多方面超出本行的控制范圍，因此本行對(duì)前述 因素的評(píng)估和預(yù)期可能與未來實(shí)際情況存在差異。本行貸款減值準(zhǔn)備是否充足， 很大程度上取決于本行用以確定減值準(zhǔn)備水平的模型的可靠性、本行使用該模型 的方式以及數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的完善程度，模型的局限性、應(yīng)用模型的能力不足及數(shù) 據(jù)收集系統(tǒng)的局限性可能導(dǎo)致本行不能準(zhǔn)確或充足的提取貸款減值準(zhǔn)備。如果貸 款減值準(zhǔn)備最終不足以彌補(bǔ)實(shí)際損失，本行可能需要提取額外準(zhǔn)備，從而對(duì)本行 的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。

1. 與貸款擔(dān)保方式相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本行貸款的信用結(jié)構(gòu)以抵質(zhì)押和保證類為主。截至 2018 年 12 月 31 日，本重慶銀行股份有限公司 首次公開發(fā)行股票招股說明書 1-1-55 行抵質(zhì)押貸款、保證貸款分別占客戶貸款的 43.57%和 45.98%。 本行部分貸款抵質(zhì)押物主要包括房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)、有價(jià)證券、機(jī)器 設(shè)備、存貨以及其他抵質(zhì)押品。宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)、法律環(huán)境的變化及其他本行不 能控制的因素可能引起抵質(zhì)押物價(jià)值劇烈波動(dòng)或下跌、可回收金額減少、變現(xiàn)困 難，從而對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 本行部分貸款由借款人的關(guān)聯(lián)方或第三方提供的保證作為擔(dān)保。保證人財(cái)務(wù) 狀況的顯著惡化可能導(dǎo)致其履行保證責(zé)任的能力大幅下降。此外，如果保證人在 某些情況下不符合我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定，法院、仲裁機(jī)構(gòu)可能判決保證人做出的 保證無效，本行也可能無法獲得預(yù)期的擔(dān)保權(quán)益。 如果借款人喪失履約能力，且本行不能及時(shí)實(shí)現(xiàn)貸款擔(dān)保的全部?jī)r(jià)值，可能 對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
2. 與小微企業(yè)貸款相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 小微企業(yè)貸款分別為 606.86 億元、551.26 億元和 467.28 億元，分別占公司貸款 的 47.07%、50.21%和 44.36%。 相對(duì)于大型企業(yè)而言，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，更容易受到貨幣政策收緊、 經(jīng)濟(jì)放緩、流動(dòng)資金缺乏、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和成本上升等不利因素的影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力 較低。未來如果國(guó)家政策或市場(chǎng)變化，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)惡化，或者本行 對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)作出不準(zhǔn)確的評(píng)估，可能導(dǎo)致本行不良貸款增加、貸款減 值準(zhǔn)備計(jì)提不足，從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 （6）與零售貸款相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 零售貸款分別為 687.75 億元、626.24 億元和 408.32 億元，不良貸款率分別為 1.24%、1.14%和 0.97%，總體呈上升趨勢(shì)。 本行零售不良貸款主要集中在個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款。個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款主體主要為批發(fā) 和零售業(yè)、制造業(yè)和建筑業(yè)等微型低端個(gè)體工商戶，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。如果此類 借款人的經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，可能對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生 不利影響。

（7）與特殊行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
 ①房地產(chǎn)行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)本行房地產(chǎn)行業(yè)貸款包括向房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放的公司貸款和向個(gè)人發(fā)放的住 房按揭和個(gè)人商用物業(yè)房地產(chǎn)貸款，該等貸款主要面臨宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、房地產(chǎn)市 場(chǎng)供需關(guān)系變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等多種風(fēng)險(xiǎn)。截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行房地產(chǎn)行業(yè)貸款分別為 116.43 億元、139.98 億元和 171.69 億元，分別占公司貸款的 9.03%、12.75%和 16.30%；本行住房按 揭和個(gè)人商用物業(yè)房地產(chǎn)貸款合計(jì)分別為 206.02 億元、172.24 億元和 182.96 億 元，分別占零售貸款的 29.96%、27.50%和 44.81%。 如果未來我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)政策發(fā)生變動(dòng)，或者 由于其他因素造成房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)生不利變化，可能對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)貸款質(zhì)量產(chǎn)生不 利影響，從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 ②地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn) 地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入 土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng) 濟(jì)實(shí)體。 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行 地方政府融資平臺(tái)貸款分別為 361.45 億元、280.64 億元和 248.29 億元，分別占 客戶貸款的 17.11%、15.84%和 16.44%。本行地方政府融資平臺(tái)貸款主要集中在 水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，貸款投向主要為 重慶區(qū)域。 由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)政策發(fā)生變動(dòng)或地方融資 平臺(tái)自身經(jīng)營(yíng)問題導(dǎo)致不能償付本行貸款，可能對(duì)本行資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái) 務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 ③“兩高一剩”行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn) “兩高一剩”行業(yè)是指高污染、高耗能的資源性行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)。本行 貸款業(yè)務(wù)主要涉及到的“兩高一剩”行業(yè)包括鋼鐵、化工、水泥、焦炭、船舶制 造、平板玻璃等。截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 31 日，本行“兩高一剩”行業(yè)貸款分別為 29.89 億元、44.20 億元和 69.13 億元， 分別占客戶貸款的 1.41%、2.49%和 4.58%。 如果上述兩高一剩行業(yè)貸款主體因?yàn)楹暧^調(diào)控或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化出現(xiàn)無法償 付本行貸款的情形，可能對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 2、與投資業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 截至 2018 年 12 月 31 日，本行交易性金融資產(chǎn)、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資 和其他權(quán)益工具投資分別為 274.22 億元、825.23 億元、344.79 億元和 2.09 億元， 主要包括投資企業(yè)債券、地方政府債券、國(guó)債、定向資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃和 金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品等。 在債券投資中，國(guó)債和地方政府債券以國(guó)家信用或準(zhǔn)國(guó)家信用為擔(dān)保，信用 風(fēng)險(xiǎn)較低。如果國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、個(gè)別行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)集中爆發(fā)，本行所 投資的企業(yè)債券在償債能力方面出現(xiàn)問題，定向資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托投資和理財(cái) 產(chǎn)品的底層資產(chǎn)出現(xiàn)信用危機(jī)，本行的投資可能面臨到期無法正常收回本金和利 息的情形，從而對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
3、與表外信用承諾相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本行的表外信用承諾主要包括開立銀行承兌匯票、開立信用證、開立保函、 未使用的信用卡額度。截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行的表外信用承諾余額分別為 356.61 億元、275.05 億元和 308.10 億元。 本行預(yù)計(jì)大部分承諾于期滿前不必全部或部分兌現(xiàn)，但本行依然面臨自身所 作承諾和擔(dān)保的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶不能及時(shí)履約，則需要本行兌現(xiàn)承諾，從而 對(duì)本行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 4、與理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品包括保本型理財(cái)產(chǎn)品及非保本型理財(cái)產(chǎn)品。截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本行發(fā)行的保本型理 財(cái)產(chǎn)品余額分別為 58.54 億元、131.65 億元和 50.47 億元，非保本型理財(cái)產(chǎn)品余 額分別為 520.04 億元、535.79 億元和 369.45 億元。 對(duì)于非保本理財(cái)產(chǎn)品，本行雖然不需要對(duì)該等產(chǎn)品投資者所遭受的損失承擔(dān) 賠償責(zé)任，但是如果投資者因這些理財(cái)產(chǎn)品蒙受損失，本行的聲譽(yù)可能受到負(fù)面 影響，并可能造成較為嚴(yán)重的客戶流失。對(duì)于保本理財(cái)產(chǎn)品，本行對(duì)該類產(chǎn)品投 資者所遭受的本金損失承擔(dān)賠償責(zé)任，如果出現(xiàn)賠償情形，可能對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 2018年4月，人民銀行等部委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo) 意見》，對(duì)凈值管理、打破剛性兌付、禁止資金池業(yè)務(wù)、限制期限錯(cuò)配等進(jìn)行明
 確規(guī)定，對(duì)本行理財(cái)業(yè)務(wù)未來發(fā)展及轉(zhuǎn)型提出了較大挑戰(zhàn)。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)將來對(duì) 商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)一步的限制，可能對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生 不利影響。
（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)，而使本行表內(nèi)和表外業(yè) 務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為利率風(fēng)險(xiǎn)。
 1、利率風(fēng)險(xiǎn) 利息凈收入是本行盈利的主要來源。2018 年、2017 年和 2016 年，本行利息 凈收入分別占各期營(yíng)業(yè)收入的 63.43%、79.99%和 80.11%，利息凈收入主要受凈 利差影響。2018 年、2017 年和 2016 年本行凈利差分別為 1.78%、1.89%和 2.23%， 報(bào)告期內(nèi)呈收窄趨勢(shì)，主要原因是隨著我國(guó)放寬對(duì)存貸款利率的管制，逐步推進(jìn) 利率市場(chǎng)化進(jìn)程，以及貨幣市場(chǎng)利率波動(dòng)加大，使得銀行平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的難度 加大。本行無法保證通過及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及定價(jià)機(jī)制從而有效抵消該等因 素對(duì)于凈利差的影響。 此外，利率變化會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)，若 資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)不平衡，利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的價(jià)值變動(dòng)不一致， 可能導(dǎo)致銀行現(xiàn)有資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出變化，從而對(duì)本行的盈利水 平及資本充足程度產(chǎn)生不利影響。
 2、匯率風(fēng)險(xiǎn) 本行主要經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，外匯敞口主要為美元和港幣。截至 2018 年 12 月 31 日，本行外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸折合人民幣為 3.11 億元。對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行 而言，如果資產(chǎn)負(fù)債的幣種、期限結(jié)構(gòu)不匹配，形成外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，銀行將面臨 匯率變動(dòng)造成收益下降或承受損失的風(fēng)險(xiǎn)。在匯率變動(dòng)原因較為復(fù)雜的情況下， 隨著人民幣匯率的逐步市場(chǎng)化以及本行外匯業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，匯率變動(dòng)可能進(jìn)一 步加大對(duì)本行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。
（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期 債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。本行的負(fù) 債資金主要來源于客戶存款，截至 2018 年 12 月 31 日，本行活期存款占存款總額比例為 30.77%，一年以內(nèi)到期貸款占客戶貸款的 34.55%，本行存貸款期限錯(cuò) 配程度小。 如果出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債總量失衡或期限結(jié)構(gòu)失衡，本行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足，又不能 以合理的成本及時(shí)融通到所需的資金，導(dǎo)致沒有足夠的現(xiàn)金支付給客戶，則會(huì)引 發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致擠兌風(fēng)險(xiǎn)。信貸需求的大幅增長(zhǎng)、貨幣市場(chǎng)融資 困難、貸款承諾的大量履行、非預(yù)期的不良貸款增長(zhǎng)、存款規(guī)模的大幅減少等因 素，均可能影響本行的流動(dòng)性。此外，貨幣政策調(diào)整、市場(chǎng)利率急劇變化、本行 自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)配置、流動(dòng)性管理能力等也是影響本行流動(dòng)性的主要因素。 2018 年 5 月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對(duì)流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。本行無法避免前述因素對(duì)本行資產(chǎn)負(fù)債的期限和結(jié) 構(gòu)以及流動(dòng)性可能造成的不利影響。
 （四）操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部 事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全，操作的程 序和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反規(guī)程規(guī)定以及內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識(shí)別、提示、 制止違規(guī)行為和不當(dāng)操作，都可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和本行的實(shí)際情況，本行制訂了《重慶銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政 策》，從制度、管理工具、組織架構(gòu)方面持續(xù)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但本行能排除因內(nèi)部及外部環(huán)境變化、當(dāng)事人認(rèn)知程度不夠、執(zhí)行人未能嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有 制度、本行員工或第三方其他不當(dāng)行為等，使內(nèi)部控制無法完全發(fā)揮作用甚至失 效，形成操作風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)本行的業(yè)務(wù)、聲譽(yù)和發(fā)展前景產(chǎn)生不利影響。
（五）其他與本行業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
 1、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn) 本行在四川省、陜西省和貴州省設(shè)立分行，跨區(qū)經(jīng)營(yíng)在給本行帶來新的業(yè)務(wù) 增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí)，也存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。本行對(duì)重慶以外地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、信 用環(huán)境、人文環(huán)境的了解可能不夠深入，招聘熟悉當(dāng)?shù)丨h(huán)境、客戶的員工也可能 存在一定難度，本行的管理能力是否符合區(qū)域化發(fā)展要求需要在實(shí)踐中進(jìn)一步檢 驗(yàn)。同時(shí)，本行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)面臨著與大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和本地商業(yè) 銀行等金融機(jī)構(gòu)的充分競(jìng)爭(zhēng)。以上因素可能導(dǎo)致本行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的回報(bào)低于預(yù)期，從而對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
2、信息科技風(fēng)險(xiǎn) 本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在很大程度上依靠信息科技系統(tǒng)準(zhǔn)確及時(shí)地處理多個(gè)市場(chǎng) 和多種產(chǎn)品的大量交易、完整高效地存儲(chǔ)和分析業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。本行的核心業(yè) 務(wù)系統(tǒng)及信貸管理、財(cái)務(wù)管理等其他信息科技系統(tǒng)以及本行分支機(jī)構(gòu)與主要數(shù)據(jù) 處理中心之間通訊網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)作，對(duì)本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和有效競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。 本行已建立了兩個(gè)場(chǎng)外災(zāi)備中心，可在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓或出現(xiàn)故障的情況 下使用。如果發(fā)生自然災(zāi)害、長(zhǎng)時(shí)間電力或通訊中斷、主要硬件系統(tǒng)發(fā)生故障及 計(jì)算機(jī)病毒等情況，本行的數(shù)據(jù)中心及災(zāi)備中心可能無法正常運(yùn)作，或者信息技 術(shù)系統(tǒng)或通訊網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)重大故障，本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)將受到嚴(yán)重干擾，從而對(duì)本行 的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 此外，本行的競(jìng)爭(zhēng)力一定程度上取決于能否及時(shí)有效地進(jìn)行信息科技系統(tǒng)的 優(yōu)化升級(jí)。在當(dāng)前運(yùn)營(yíng)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素發(fā)生重大變化時(shí)，如果本行未能及 時(shí)有效地優(yōu)化或升級(jí)信息科技系統(tǒng)，可能對(duì)本行的競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況 產(chǎn)生不利影響。
 3、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方 對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)是高負(fù)債行業(yè)，自有資本占資產(chǎn)比重較小， 營(yíng)運(yùn)資金大部分通過負(fù)債獲得，聲譽(yù)和公眾的信心是維持銀行運(yùn)轉(zhuǎn)的重要因素。 銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、償付能力、內(nèi)部控制等一直是媒體廣泛報(bào)道和關(guān)注 的重點(diǎn)。無論負(fù)面報(bào)道是否準(zhǔn)確或適用于本行，本行的聲譽(yù)都有可能受到不利影 響，從而對(duì)本行的業(yè)務(wù)運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況造成不利影響
4、部分自有或承租物業(yè)存在權(quán)屬瑕疵的風(fēng)險(xiǎn) 截至招股說明書簽署之日，本行及分支機(jī)構(gòu)擁有的自有房屋建筑面積合計(jì)為 279,933.54 平方米。本行已取得房屋權(quán)屬證書的房屋建筑面積合計(jì) 256,716.11 平 方米，占本行自有房屋總建筑面積的 91.71%。 在已取得房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證的房屋中，建筑面積合計(jì)為 6,900.64 平方米的房屋所對(duì)應(yīng)的土地使用權(quán)為劃撥性質(zhì)，占本行自有房屋總建筑面積的 2.47%。如果本行轉(zhuǎn)讓、出租、抵押或以其他方式處置該等土地性質(zhì)為劃撥的房 屋時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府審批并繳納相關(guān)土地出讓金，從而對(duì)本行 的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 截至招股說明書簽署之日，本行及分支機(jī)構(gòu)向第三方租賃房屋 94 處，租賃 面積合計(jì) 25,810.94 平方米。其中，81 處租賃房屋的出租方持有出租房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán) 證，該等租賃房屋的租賃面積合計(jì) 21,735.71 平方米，占本行租賃房屋總面積的 84.21%；2 處租賃房屋的出租方雖然未取得房屋權(quán)屬證書，但已取得土地使用權(quán) 證書和相應(yīng)主管部門的批準(zhǔn)建設(shè)手續(xù)，出租方有權(quán)出租該等房屋，租賃協(xié)議合法、 有效，該等租賃房屋的租賃面積合計(jì) 1,987.00 平方米，占本行租賃房屋總面積的 7.70%；11 處租賃房屋的出租方未能提供出租房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件，該等租賃房 屋的租賃面積合計(jì) 2,088.23 平方米，占本行租賃房屋總面積的 8.09%。若第三方 針對(duì)該等房屋的所有權(quán)或出租權(quán)提出異議，本行對(duì)該等房屋的租賃可能受到影 響。如因上述原因?qū)е卤拘袩o法繼續(xù)使用該等房屋，本行可能因?yàn)榘犭x上述物業(yè) 而產(chǎn)生額外費(fèi)用，從而對(duì)本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
5、洗錢及其他非法或不正當(dāng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 本行須遵守適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范 性文件，其中包括反洗錢和反恐怖主義等法律法規(guī)。該等法律法規(guī)要求本行履行 反洗錢法定義務(wù)，承擔(dān)反洗錢社會(huì)責(zé)任，建立較為完備的反洗錢內(nèi)控制度體系， 并在反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)指導(dǎo)下開展客戶身份識(shí)別、留存相關(guān)資料，提交大額及可疑 交易報(bào)告等。雖然本行建有并將持續(xù)完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)機(jī)制， 以監(jiān)控和防止本行被利用進(jìn)行洗錢活動(dòng)，或被恐怖分子與組織利用，但是由于金 融機(jī)構(gòu)獲取洗錢風(fēng)險(xiǎn)信息渠道和及時(shí)性存在局限，洗錢及其他非法或不正當(dāng)活動(dòng) 日趨復(fù)雜和隱蔽，客觀上無法完全杜絕本行被犯罪分子利用開展洗錢或其它非法 活動(dòng)的可能。如未能監(jiān)測(cè)或發(fā)現(xiàn)不法分子利用本行產(chǎn)品/資金清算網(wǎng)絡(luò)等開展洗 錢犯罪活動(dòng)且無合理理由，反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)本行實(shí)施罰款及其它處罰，可 能導(dǎo)致本行的業(yè)務(wù)及聲譽(yù)遭受損害。
 6、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立在現(xiàn)行法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，每筆交易都應(yīng)符合法律 法規(guī)并有相應(yīng)的法律文件支持。但是，實(shí)踐中由于銀行個(gè)別從業(yè)人員對(duì)法律法規(guī) 信息的掌握和理解不準(zhǔn)確、不全面，或違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，可能致使銀行個(gè)別業(yè) 務(wù)不完全符合法律要求、無法獲得法律的保護(hù)，甚至可能使得銀行成為訴訟的對(duì) 象，從而給銀行造成損失；銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中為維護(hù)自身利益，可能需要采取法律手段維護(hù)自身的合法權(quán)益，但因個(gè)別業(yè)務(wù)領(lǐng)域法律法規(guī)缺位或規(guī)定不夠清 晰，或個(gè)別地區(qū)可能存在執(zhí)法環(huán)境不完善的情況，使銀行的合法權(quán)益難以得到保 障，造成資產(chǎn)損失；由于政策法規(guī)不夠完善或有效，少數(shù)銀行債務(wù)人利用重組破 產(chǎn)及其他機(jī)會(huì)或手段逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行債權(quán)難以落實(shí)；由于一些法律法規(guī) 的規(guī)定具有滯后性，或?qū)Ψ煞ㄒ?guī)條款的理解存在歧義，有可能使得銀行個(gè)別創(chuàng) 新業(yè)務(wù)不能獲得充分的法律支持，影響銀行權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。 另一方面，本行在日常經(jīng)營(yíng)過程中，還必須遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)運(yùn)營(yíng)要求和 指導(dǎo)原則。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家審計(jì)署等監(jiān) 管機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)本行滿足監(jiān)管要求的情況進(jìn)行定期和不定期的調(diào)查、檢查和問詢。如 本行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不能滿足相關(guān)的監(jiān)管要求和指引，或者未能完全遵守所有的相關(guān)規(guī) 則，本行將可能面臨處罰，從而對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。
二、與銀行業(yè)有關(guān)的風(fēng)
（一）我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展與國(guó)內(nèi)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、居民收入的增長(zhǎng)水 平、社會(huì)福利制度改革進(jìn)程和人口的變化等因素密切相關(guān)，上述因素的重大變化 可能對(duì)本行業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響本行主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都在中國(guó)境內(nèi)，因此，本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況在很大 程度上受到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素的影響若特定行業(yè)受國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化時(shí)，將導(dǎo)致本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴 露，不良資產(chǎn)增加。 當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的國(guó)內(nèi)外環(huán)境仍然復(fù)雜，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速能否持續(xù)回 升或保持較高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度存在一定的不確定性。此外，未來任何可能發(fā)生的 災(zāi)難，包括戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害、傳染病的爆發(fā)、局部地區(qū)暴力事件等以及世界其他 主要國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不利變化均可能對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成不利影響，從而對(duì)本行的 業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
（二）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 目前我國(guó)已形成由大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金 融機(jī)構(gòu)和其他類金融機(jī)構(gòu)組成的金融體系，金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。重慶銀行股份有限公司 首次公開發(fā)行股票招股說明書 1-1-63 大型商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)中占據(jù)著優(yōu)勢(shì)地位，擁有較大的資產(chǎn)規(guī)模和客戶 基礎(chǔ)；股份制商業(yè)銀行通過深化戰(zhàn)略調(diào)整和經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，形 成了差異化和特色化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；其他商業(yè)銀行可能比本行在某些領(lǐng)域擁有更 強(qiáng)的實(shí)力。此外，近年來監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步放寬外資銀行進(jìn)入門檻，外資銀行業(yè)務(wù)圍逐漸擴(kuò)大，民營(yíng)銀行業(yè)也逐步放開，進(jìn)一步加劇了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。 隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，本行主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)份額、其他業(yè)務(wù)的增 長(zhǎng)速度可能出現(xiàn)不同程度的下降，并可能導(dǎo)致利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入等非 利息收入減少，利息支出、管理及營(yíng)銷費(fèi)用等非利息支出增加，從而對(duì)本行的經(jīng) 營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況等方面產(chǎn)生不利影響。
（三）政策風(fēng)險(xiǎn)
 1、監(jiān)管政策變化的風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)受到我國(guó)法律法規(guī)的嚴(yán)格監(jiān)管，主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)是人民銀行和銀保監(jiān) 會(huì)。本行無法保證銀行業(yè)的法律法規(guī)和監(jiān)管政策日后不會(huì)發(fā)生重大改變以及任何 該等改變不會(huì)對(duì)本行的業(yè)務(wù)開展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 2017 年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)組織開展了“三套利”、“三違反”、“四不當(dāng)”專項(xiàng)治 理，同時(shí)實(shí)施治亂象、防風(fēng)險(xiǎn)的綜合治理方案，堅(jiān)決整治市場(chǎng)亂象，打擊違法違 規(guī)行為，督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)守市場(chǎng)秩序、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2018 年以來，中國(guó)銀監(jiān) 會(huì)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》等一系列通知和監(jiān)管意 見，旨在全面貫徹落實(shí)黨的十九大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)金融工作會(huì)議精神， 堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。此系列專項(xiàng)治理工作涉及范圍廣、監(jiān)管力度 大，本行可能在接受監(jiān)管檢查中因相關(guān)業(yè)務(wù)違反規(guī)定而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，本 行針對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)問題的整改措施也可能對(duì)業(yè)務(wù)開展、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn) 生不利影響。 很多涉及銀行業(yè)的法律、法規(guī)或政策較新，其司法解釋及指引尚需完善，本 行無法保證能夠及時(shí)調(diào)整以充分適應(yīng)這些變化。如果本行未能完全遵守這些法 律、法規(guī)或政策，可能導(dǎo)致本行遭受罰款或使本行的業(yè)務(wù)受到限制，從而對(duì)本行 的業(yè)務(wù)開展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 2、貨幣政策風(fēng)險(xiǎn)
貨幣政策是人民銀行對(duì)宏觀金融運(yùn)行和微觀金融業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理的重手段。人民銀行通過公開市場(chǎng)操作、法定準(zhǔn)備金率以及再貼現(xiàn)率等貨幣政策工具， 調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)、盈利水平以及流動(dòng)性。為實(shí) 現(xiàn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，人民銀行實(shí)施穩(wěn)健中性的貨幣政策，但國(guó)際上不穩(wěn)定不 確定因素仍然較多，為了及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)的貨幣政策也時(shí)有調(diào)整。 貨幣政策的調(diào)整可能影響商業(yè)銀行的信貸投放和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。在寬松貨幣政下，商業(yè)銀行可能加大信貸投放規(guī)模，信用風(fēng)險(xiǎn)有可能增加。在緊縮的貨幣政策 下，人民銀行可能提高存款準(zhǔn)備金率、加大央行票據(jù)的發(fā)行量、實(shí)施窗口指導(dǎo)等， 可能導(dǎo)致信貸投放規(guī)模壓縮，進(jìn)而影響商業(yè)銀行的盈利水平。 本行主動(dòng)研究貨幣政策，適時(shí)調(diào)整本行經(jīng)營(yíng)策略，努力在貨幣政策的調(diào)控下 獲得穩(wěn)定的盈利水平。盡管如此，如果隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，人民銀行調(diào)整 貨幣政策，而本行未能及時(shí)應(yīng)對(duì)貨幣政策變化，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，可能對(duì)本行的業(yè) 務(wù)開展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 （四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)局限性的風(fēng)險(xiǎn) 目前，由于可獲得的信息有限，本行對(duì)特定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能無法根 據(jù)完善、準(zhǔn)確或可靠的信息作出。在全國(guó)性信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)全面完善并充分有效 發(fā)揮作用前，本行仍需依賴其他公開信息資源和本行的內(nèi)部信息資源，但這些信 息資源的覆蓋面或有效性無法與統(tǒng)一的全國(guó)性信用信息系統(tǒng)相比。 此外，受國(guó)內(nèi)借款人（特別是中小微企業(yè)）在財(cái)務(wù)報(bào)表披露和所采用的會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則方面的制約，本行對(duì)特定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能無法根據(jù)完整、準(zhǔn)確或可 靠的信息作出。 受上述因素影響，本行有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力可能遭受不利影響，且本行 的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況可能因信息質(zhì)量導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)管理失誤而遭受不 利影響。
 （五）傳統(tǒng)銀行業(yè)受互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的風(fēng)險(xiǎn) 隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)銀行業(yè)正在加快業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn) 型。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展也使銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生明顯變化。 隨著新型網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的出現(xiàn)和互聯(lián)網(wǎng)思維在銀行業(yè)的運(yùn)用，現(xiàn)有市場(chǎng)格局將會(huì) 被打破，金融產(chǎn)品可能不再局限于傳統(tǒng)銀行業(yè)所經(jīng)營(yíng)的形式。在互聯(lián)網(wǎng)金融的新重慶銀行股份有限公司 首次公開發(fā)行股票招股說明書 1-1-65 趨勢(shì)下，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)利用服務(wù)和技術(shù)削弱銀行與用戶之間的聯(lián)系，分流商業(yè)銀行 的一部分銷售渠道。雖然商業(yè)銀行也積極謀求轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)用戶體驗(yàn)， 以期改變同質(zhì)化的業(yè)務(wù)形態(tài)和單一的盈利模式，但是互聯(lián)網(wǎng)公司、電商平臺(tái)、網(wǎng) 絡(luò)貸款平臺(tái)等外部機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行的滲透，仍可能對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)帶來較大的沖 擊。 如果本行不能有效應(yīng)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，本行的市場(chǎng)份額可能受到擠 壓，從而對(duì)本行的業(yè)務(wù)開展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。
 三、其他風(fēng)險(xiǎn)
（一）會(huì)計(jì)與稅收政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 本行執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策是在財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的基礎(chǔ)上制定的，我國(guó)金融企業(yè)適 用的部分會(huì)計(jì)政策正處于逐步完善的過程中，未來會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所作的修訂以及頒布 的解釋、指引可能要求本行變更會(huì)計(jì)政策或估計(jì)，從而對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù) 狀況造成不利影響。 本行執(zhí)行的稅收政策由國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，目前本行向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)繳 納的主要稅種包括所得稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加等。如果稅收 政策發(fā)生變動(dòng)，可能對(duì)本行的稅后利潤(rùn)水平產(chǎn)生不利影響。
 （二）股利支付受到法律限制的風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，本行只能從可供股東分配的利潤(rùn)中支付股利。本行可供 股東分配的利潤(rùn)為本行凈利潤(rùn)及期初未分配利潤(rùn)之和，減去提取的法定公積金、 一般準(zhǔn)備和任意公積金。如果本行于某年度無可供分配的利潤(rùn)留存，或未能符合 提取一般準(zhǔn)備的規(guī)定，則可能不會(huì)分配股利。 根據(jù)《公司章程》規(guī)定，本行向優(yōu)先股股東派發(fā)股息的順序在普通股股東之 前，如果本行未完全支付約定向優(yōu)先股股東派發(fā)的股息，則可能不會(huì)向普通股股 東分配利潤(rùn)。 此外，如果本行資本充足率低于監(jiān)管要求的最低資本，或者構(gòu)成其他監(jiān)管機(jī) 構(gòu)規(guī)定限制股利分配的情形，則本行將被限制支付股利或其它形式的利潤(rùn)分配。 因此，本行未來可能出現(xiàn)沒有足夠甚至沒有任何可供股東分配的利潤(rùn)的情形，即 使本行的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示本行在該期間取得了經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。
（三）A 股和 H 股同時(shí)上市的風(fēng)險(xiǎn) 本行已于 2013 年在香港聯(lián)交所上市交易。本次發(fā)行 A 股股票并上市后，本 行將同時(shí)在上交所及香港聯(lián)交所上市交易，應(yīng)分別遵守上交所和香港聯(lián)交所的相 關(guān)管理制度，存在受到前述交易所處罰或被采取監(jiān)管措施的風(fēng)險(xiǎn)。 此外，中國(guó)境內(nèi)和香港在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及投資者構(gòu)成等方面存在一定差異， 本行股票在 A 股及 H 股的交易價(jià)格及走勢(shì)可能并不相同。在本行 H 股股票出現(xiàn) 波動(dòng)的情況下，本行 A 股股票可能受到潛在不利影響，從而對(duì)本行 A 股股票投 資者的投資收益造成不利影響。
 （四）優(yōu)先股股東表決導(dǎo)致的決策風(fēng)險(xiǎn) 本行設(shè)置了普通股和優(yōu)先股，其中普通股包括內(nèi)資股和 H 股，優(yōu)先股為境 外優(yōu)先股。 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、境外優(yōu)先股發(fā)行方案及《公司章程》的要求，出現(xiàn)下述 情況之一的，本行召開股東大會(huì)應(yīng)通知優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東就下述事項(xiàng)與普 通股股東分類表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但本行持有的本行優(yōu)先股沒 有表決權(quán)：（1）修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；（2）一次或累計(jì)減少本注冊(cè)資本超過百分之十；（3）本行合并、分立、解散或變更本行公司形式；（4） 發(fā)行優(yōu)先股；（5）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定的其他情形。上述事 項(xiàng)的決議，除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表 決權(quán)的三分之二以上通過之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù) 的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過。 此外，本行累計(jì)三個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息 的，自股東大會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年不按約定分配利潤(rùn)方案的次日起，本行優(yōu)先股股東有權(quán) 出席本行股東大會(huì)與普通股股東共同表決。本行優(yōu)先股股東表決權(quán)恢復(fù)直至本行 全額支付當(dāng)年股息。 在上述情形下，普通股股東與優(yōu)先股股東分類表決，或者在優(yōu)先股股東表決 權(quán)恢復(fù)的情形下，優(yōu)先股股東將與普通股股東共同表決，本行可能面臨優(yōu)先股股 東表決所導(dǎo)致的決策風(fēng)險(xiǎn)。
（五）優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)股后普通股股東的股東權(quán)益被稀釋的風(fēng)險(xiǎn) 本行根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定，設(shè)置了將優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的條 款，即當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，本行按優(yōu)先股發(fā)行時(shí)確定的轉(zhuǎn)換價(jià)格和轉(zhuǎn)換數(shù)量，將 優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股。本行發(fā)生優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó) 銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)審查并決定。在優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)股完成后，本行優(yōu)先股股東將 轉(zhuǎn)換成為普通股股東，原普通股股東的股東權(quán)益將被稀釋。