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和遠氣體募投項目涉嫌注水?建設單位或為皮包公司
來源:金證研  作者:  發(fā)布時間:2019-09-15 11:26:00
以“安全壓倒一切”作為理念的湖北和遠氣體股份有限公司(以下簡稱“和遠氣體”),卻頻頻因安全生產(chǎn)問題被處罰,在發(fā)生致人死亡的安全事故后,似乎并未“引以為戒”,不久前還因無證充裝液氧的行為被處罰。

  而實際上,和遠氣體的問題遠不止于此,其保薦評估“自顧不暇”,或難勤勉盡責,且募投項目涉嫌“注水”、建設單位或為皮包公司等問題,亦不容小覷。

  保薦評估“自顧不暇”?或難勤勉盡責

  眾所周知,保薦機構對企業(yè)上市以及上市后,負有持續(xù)督導其履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務。

  而作為和遠氣體的保薦機構,西部證券(9.730, 0.06, 0.62%)股份有限公司(以下簡稱“西部證券”)卻“自顧不暇”。

  據(jù)證監(jiān)會湖南監(jiān)管局行政處罰決定書[2018]年2號文件,2018年 6月11日,湖南爾康制藥(5.730, -0.09, -1.55%)(維權)股份有限公司(以下簡稱“爾康制藥”)因2015-2016年的年度報告存在虛假記載,湖南證監(jiān)局決定,對爾康制藥責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款。

  而西部證券恰好就是爾康制藥首次公開發(fā)行股票,以及非公開發(fā)行股票的保薦機構,并出具了2015-2016年關于爾康制藥年度持續(xù)督導跟蹤報告。

  如今,因2015-2016年的年報信息披露違法違規(guī)被處罰,而面臨千萬元賠償?shù)臓柨抵扑?,無疑是對西部證券的“打臉”。

  無獨有偶,這并不是西部證券第一次“失職”了。

  據(jù)湖南監(jiān)管局信息,2017年10月17日,西部證券因在信息披露和募集資金方面存在問題,作為15瀏水債的受托管理人,在債券存續(xù)期間未能勤勉盡責地履行受托管理義務,未能持續(xù)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況,而被湖南證監(jiān)局決定,采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

  據(jù)陜證監(jiān)措施字[2018]8號文件,2018年6月15日,西部證券因股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務部分存在風控指標設置不審慎等問題;固定收益部存在未嚴格執(zhí)行隔離墻制度等問題;自營業(yè)務較存在長時間內(nèi)未能實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理等問題;作為多只公司債券的承銷商、受托管理人,存在盡職調(diào)查不充分等問題;多筆大額自有資金的用途和審批程序不符合財務管理制度規(guī)定;首席風險官擔任與職責相沖突的其他職務,風險管理信息技術系統(tǒng)未完全覆蓋各類業(yè)務;而被證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局決定,在2018年6月25日至2018年12月25日期間,暫停西部證券股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務,并責令改正,處分有關責任人員。

  據(jù)青證監(jiān)措施字[2018]1號文件,2018年11月2日,西部證券西寧長江路證券營業(yè)部因未指定專人代為履職,未向青海監(jiān)管局報告,而被青海監(jiān)管局決定,采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

  需要指出的是,和遠氣體的資產(chǎn)評估機構—中京民信(北京)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“中京民信公司”)也頻頻“吃”警示函。

  據(jù)海南證監(jiān)局〔2018〕16號文件,2018年11月1日,中京民信公司因在執(zhí)業(yè)時,存在評估程序不充分、評估依據(jù)不充分、評估底稿不完善的問題,被海南證監(jiān)局決定采取出具警示函的監(jiān)督管理措施,并計入資本市場誠信信息數(shù)據(jù)庫。

  據(jù)湖北證監(jiān)局[2017]18號文件,2017年8月2日,中京民信公司因在對中珠醫(yī)療(1.870, -0.02, -1.06%)(維權)深圳市廣晟置業(yè)有限公司股權轉(zhuǎn)讓項目進行首次評估時,未將土地賬面取得成本及前期開發(fā)投入計入相關成本,期間費用預測未取得充分的參考依據(jù),導致前后兩次收益法評估結果出現(xiàn)較大差異,未保持應有的職業(yè)謹慎,被湖北證監(jiān)局決定采取出具警示函的監(jiān)管措施。

  也就是說,保薦機構和評估機構尚且“自顧不暇”,又如何勤勉盡責,而和遠氣體的“選擇”,或拉低了上市路上合規(guī)要求的水準。事實上,作為上市募資的重頭戲,和遠氣體的募投項目,亦是疑點重重。

  募投項目涉嫌“注水”?建設單位或為“皮包公司”

  《金證研》滬深資本組注意到,和遠氣體的募投項目與“官宣”不一致,或涉嫌夸大投資額。

  據(jù)招股書,和遠氣體的募投項目中,包括“?鄂西北氣體營運中心項目”、“興發(fā)集團(11.440, 0.19, 1.69%)宜昌新材料產(chǎn)業(yè)園氣體配套及尾氣提純利用項目”。

  招股書顯示,“鄂西北氣體營運中心項目”的總投資額為10,545.5萬元,擬募集資金10,545.5萬元,該項目的環(huán)評批文為河環(huán)評審[2018]14號。

  根據(jù)襄陽市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布的《關于鄂西北氣體營運中心項目環(huán)境影響報告表的批復》(以下簡稱“鄂西北氣體批復”),該項目環(huán)評批文為河環(huán)評審[2018]14號,與招股書所披露的“鄂西北氣體營運中心項目”的環(huán)評文件號、建設主體、建設地點均一致,因此上述兩個項目或為同一項目。

  然而,據(jù)鄂西北氣體批復,“鄂西北氣體營運中心項目”的投資總額為10,500萬元,比招股書披露的金額少45.5萬元,而該募投項目的建設單位為老河口和遠氣體有限公司(以下簡稱“老河口和遠”),且招股書顯示,該項目由老河口和遠具體實施。

  但據(jù)市場監(jiān)督管理局信息,2016-2018年,老河口和遠的社保繳納人數(shù)為0人,或為“空殼”公司,其又如何開展建設?

  招股書顯示,“興發(fā)集團宜昌新材料產(chǎn)業(yè)園氣體配套及尾氣提純利用項目”的總投資額為8,102萬元,擬募集資金8,102萬元,該項目的環(huán)評批文為宜猇環(huán)審[2018]38號。

  據(jù)宜昌市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布的《關于宜昌金猇和遠氣體有限公司興發(fā)集團新材料產(chǎn)業(yè)園氣體配套及尾氣提純利用項目環(huán)境影響報告表的批復》(以下簡稱“金猇和遠批復”),該項目環(huán)評批文為宜猇環(huán)審[2018]38號,與招股書所披露的“興發(fā)集團宜昌新材料產(chǎn)業(yè)園氣體配套及尾氣提純利用項目”的環(huán)評文件號、建設主體、建設地點均一致,因此上述兩個項目或為同一項目。

  然而,據(jù)金猇和遠批復,“興發(fā)集團宜昌新材料產(chǎn)業(yè)園氣體配套及尾氣提純利用項目”的總投資為8,000萬元,比招股書披露金額少102萬元。

  除了募投項目涉嫌夸大投資額,子公司的社會責任也亟待考驗。不久前,和遠氣體的全資子公司—黃石和遠氣體有限公司(以下簡稱“黃石和遠”)被質(zhì)監(jiān)局處罰。

  據(jù)(黃)質(zhì)監(jiān)罰字〔2018〕17號文件,2019年4月25日,黃石和遠因無充裝資質(zhì)非法充裝液氧氣瓶,被黃石市質(zhì)量技術監(jiān)督局處以2萬元罰款,沒收違法所得0.8萬元,總計2.8萬元。

  令人唏噓不已的是,和遠氣體子公司還曾發(fā)生致人死亡的安全事故。

  據(jù)南通市應急管理局信息,2015年10月13日,和遠氣體的全資子公司湖北浠水藍天聯(lián)合氣體有限公司發(fā)生“10·13”窒息事故,共造成3人死亡,直接經(jīng)濟損失約160萬元。

  值得一提的是,和遠氣體還因一份收購協(xié)議,引出其招股書披露的財務數(shù)據(jù)與“官宣”不一致。

  據(jù)招股書,2015 年8月25日,和遠氣體全資子公司—武漢市天賜氣體有限公司(以下簡稱“武漢天賜”)與李裕彪、張勝、王長紅,就武漢市江堤氣體有限公司(以下簡稱“武漢江堤”)股權轉(zhuǎn)讓事宜簽署了《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定由武漢天賜收購其持有的武漢江堤100%的股權。

  2015年,招股書披露的武漢江堤的經(jīng)審計的財務數(shù)據(jù),與市場監(jiān)督管理局披露的數(shù)據(jù)不一致。

  據(jù)市場監(jiān)督管理部門數(shù)據(jù),2015年,武漢江堤的資產(chǎn)總額為1,086.5萬元,營業(yè)收入為322.13萬元,利潤總額-218.77萬元。而據(jù)招股書,2015年,武漢江堤的總資產(chǎn)為501.9萬元,營業(yè)收入為318.74萬元,利潤總額為-515.07萬元,資產(chǎn)規(guī)模縮水一半以上。

  不僅如此,2018年,和遠氣體的另一個全資子公司和遠氣體潛江有限公司(以下簡稱“潛江和遠”),處于虧損狀態(tài)。

  據(jù)市場監(jiān)督管理部門數(shù)據(jù),潛江和遠的經(jīng)營范圍為氮氣銷售、節(jié)能技術推廣服務等,2018年,潛江和遠的資產(chǎn)總額為2.45億元,負債總額為2.17億元,資產(chǎn)負債率高達88.38%,營業(yè)收入為0元,凈利潤為-101.31萬元。


  據(jù)(2018)潛工商押登字95號文件,2018年11月7日,潛江和遠將535臺機器設備抵押給宜昌國華化工產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級投資有限公司(以下簡稱“國華化工”),簽訂了5,000萬元的借款合同,而據(jù)市場監(jiān)督管理部門數(shù)據(jù),抵押權人國華化工成立于2017年12月27日,2017-2018年,國華化工的社保繳納人數(shù)為0。

  上述抵押合同中表明,上述535臺機器設備,價值6,157萬元,狀態(tài)良好,現(xiàn)存放在潛江和遠內(nèi)使用??上У氖牵瑓s并未幫助潛江和遠“進賬分文”。

  冰凍三尺,非一日之寒。不僅保薦機構或難持續(xù)督導、資產(chǎn)機構頻頻“吃”警示函,和遠氣體還存在募投項目涉嫌“注水”的問題。種種問題,或為和遠氣體帶來諸多“羈絆”,未來將如何“破局”,仍有待市場的檢驗。
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