借用他人名義逾4000萬(wàn)認(rèn)購(gòu)自家股份，天奇股份實(shí)控人被罰20萬(wàn)
來(lái)源：金色光 作者： 發(fā)布時(shí)間：2019-08-13 18:08:44
2012年11月29日，證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)天奇自動(dòng)化工程股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱(chēng)：天奇股份，證券代碼：002009.SZ）非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，批復(fù)有效期6個(gè)月。2012年12月，天奇股份啟動(dòng)非公開(kāi)發(fā)行股票程序。2013年4月，經(jīng)中間人張澤宇聯(lián)系，黃偉興與浙江省發(fā)展資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江發(fā)展”）議定由浙江發(fā)展出資4.54億元參與認(rèn)購(gòu)公司非公開(kāi)發(fā)行股份，具體模式為以資管計(jì)劃認(rèn)購(gòu)非公開(kāi)發(fā)行股份，其中浙江發(fā)展認(rèn)購(gòu)資管計(jì)劃的優(yōu)先級(jí)，享受固定年化收益；由張澤宇、黃斌負(fù)責(zé)尋找資產(chǎn)管理公司和劣后級(jí)投資人。為保證天奇股份此次非公開(kāi)發(fā)行成功，通過(guò)黃斌和費(fèi)新毅多方溝通聯(lián)絡(luò)，黃偉興出資約4100萬(wàn)，分別借用他人名義認(rèn)購(gòu)了多個(gè)定增基金的劣后份額，其中主要包括借用杭炎峰名義認(rèn)購(gòu)財(cái)通基金定增21號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)通基金定增21號(hào)”）劣后級(jí)份額，認(rèn)購(gòu)金額1090萬(wàn)元；借用華旻燁名義認(rèn)購(gòu)天弘基金定增1號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天弘基金定增1號(hào)”）劣后級(jí)份額，認(rèn)購(gòu)金額1800萬(wàn)元；以及其他定增基金的劣后份額。黃偉興為上述行為的主要決策人，黃斌、費(fèi)新毅為主要執(zhí)行人，購(gòu)買(mǎi)相關(guān)資產(chǎn)管理計(jì)劃劣后級(jí)份額的資金來(lái)自黃偉興實(shí)際控制賬戶(hù)及關(guān)聯(lián)人賬戶(hù)。
此后，黃偉興實(shí)際控制財(cái)通基金定增21號(hào)等3只資管計(jì)劃進(jìn)行了減持，具體情況：2014年7月10日至9月12日期間，財(cái)通基金定增21號(hào)陸續(xù)減持所持全部天奇股份股票，合計(jì)減持12,800,000股，占天奇股份已發(fā)行股份的3.99%。2015年1月28日至3月2日期間，天弘基金定增1號(hào)陸續(xù)減持所持全部天奇股份股票，合計(jì)減持16,000,000股，占天奇股份已發(fā)行股份的4.98%。2014年7月15日至8月24日期間，其他基金陸續(xù)減持所持全部天奇股份股票，合計(jì)減持12,800,000股，占天奇股份已發(fā)行股份的3.99%。上述減持行為由黃偉興決策，并交代黃斌具體落實(shí)。具體交易方式、交易價(jià)格和賣(mài)出時(shí)間由黃偉興一方?jīng)Q定，再通過(guò)張澤宇通知蒯慧超和浙江發(fā)展向資產(chǎn)管理人下達(dá)交易指令。上述資管計(jì)劃減持采取二級(jí)市場(chǎng)直接掛單交易和大宗交易兩種交易方式，大宗交易的對(duì)手方為黃偉興一方居間促成。
2014年年末，天弘基金定增1號(hào)持有天奇股份股票16,000,000股。黃偉興作為天奇股份的實(shí)際控制人，未將這一情況告知公司。
2019年8月10日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇證監(jiān)局對(duì)天奇股份給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款；對(duì)黃偉興給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)黃斌、費(fèi)新毅給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。
公司2018年第三、四季度毛利率大降遭交易所問(wèn)詢(xún)
除了上述處罰以外，公司2019年上半年還收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)天奇自動(dòng)化工程股份有限公司2018年年報(bào)的問(wèn)詢(xún)函》，就公司凈利潤(rùn)3、4季度下降明顯，進(jìn)行了問(wèn)詢(xún)。
對(duì)于問(wèn)詢(xún)，公司指出，2018年一季度到四季度毛利率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，分別為24.16%、21.46%、17.84%、18.36%。
主要原因?yàn)椋貉h(huán)產(chǎn)業(yè)毛利率高于智能裝備板塊和重工板塊的毛利率，報(bào)告期內(nèi)該板塊的毛利率為30.1%。一季度循環(huán)產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3.56億元，占一季度營(yíng)業(yè)收入的45.5%，二、三、四季度循環(huán)產(chǎn)業(yè)分別實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3.22億元、2.25億元、2.34億元，占各季度營(yíng)業(yè)收入的比例分別為37.48%、26.01%、23.48%。由于一季度循環(huán)產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售收入占比較高，導(dǎo)致一季度毛利率較高。
下半年將深圳乾泰納入合并范圍，深圳乾泰能源再生技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳乾泰”）的利潤(rùn)要主要來(lái)源于子公司深圳市朗能電池有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“朗能電池”）、乾泰技術(shù)（深汕特別合作區(qū)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“乾泰技術(shù)（深汕）”）。朗能電池承接的小動(dòng)力電池訂單大多毛利率較低，且對(duì)個(gè)別客戶(hù)的依賴(lài)度高，訂單具有不確定性。2018年朗能電池3C電池收入降幅較大，主要由于市場(chǎng)需求減少且競(jìng)爭(zhēng)加劇，朗能電池為調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)主動(dòng)減少承接3C電池業(yè)務(wù)所致，導(dǎo)致三、四季度毛利率都下降了1.47%。
公司第三季度鄭州海馬總裝焊裝車(chē)間輸送項(xiàng)目因技術(shù)方案設(shè)計(jì)變更引起鋼結(jié)構(gòu)耗用增加、鋼材價(jià)格上漲和項(xiàng)目工期原因部分線體設(shè)備由自制改為外包，導(dǎo)致成本增加，該項(xiàng)目單三季度毛利率為負(fù)，導(dǎo)致單三季度整體毛利率下降1.01%。
成都吉利BMA項(xiàng)目總裝機(jī)運(yùn)設(shè)備項(xiàng)目下半年開(kāi)工建設(shè)，該項(xiàng)目合同金額1.85億元，由于部分制作外包導(dǎo)致項(xiàng)目整體成本較高，下半年毛利率僅為1.73%，導(dǎo)致三、四季度毛利率分別下降0.38%、0.98%。
收購(gòu)的深圳乾泰2018年虧損，業(yè)績(jī)承諾完成存疑
此外，公司自2018年6月30日起控制深圳乾泰，形成商譽(yù)5622.10萬(wàn)元，自購(gòu)買(mǎi)日至期末深圳乾泰的凈利潤(rùn)為-1,624.79萬(wàn)元。在公司取得深圳乾泰控制權(quán)的過(guò)程中，深圳乾泰及其股東承諾2018、2019、2020三年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈利潤(rùn)累計(jì)不低于人民幣1.6億元。深交所對(duì)業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性提出質(zhì)疑，要求公司結(jié)合深圳乾泰業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，詳細(xì)說(shuō)明深圳乾泰業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性，作出業(yè)績(jī)承諾所依賴(lài)的假設(shè)條件與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是否存在較大差異。
對(duì)于上述問(wèn)詢(xún)，公司指出，深圳乾泰為管理型主體，下屬2家控股子公司為其主要利潤(rùn)來(lái)源。其中深圳乾泰持有乾泰技術(shù)（深汕）90%的股權(quán)，乾泰技術(shù)（深汕）主要從事報(bào)廢新能源汽車(chē)拆解回收及動(dòng)力電池回收再利用業(yè)務(wù)；深圳乾泰持有朗能電池100%股權(quán)，朗能電池主要從事鋰電池的加工、生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。
在產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)超期、鋰電池回收市場(chǎng)情況不及預(yù)期、行業(yè)政策未嚴(yán)格執(zhí)行等多方面因素的共同作用下，乾泰技術(shù)（深汕）2018年經(jīng)營(yíng)情況不及預(yù)期。
朗能電池2018年經(jīng)營(yíng)情況不及預(yù)期主要是由于其處于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中所致。為了順應(yīng)國(guó)內(nèi)鋰電池市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，2018年朗能電池主動(dòng)進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，將原有主營(yíng)產(chǎn)品由消費(fèi)類(lèi)3C電池轉(zhuǎn)變?yōu)橹悄苡布?lèi)小動(dòng)力電池。轉(zhuǎn)型期間，雖然公司小動(dòng)力電池銷(xiāo)售收入占比提升，但是朗能電池為了在轉(zhuǎn)型期初獲取市場(chǎng)占有率，戰(zhàn)略性地主動(dòng)適當(dāng)降低了訂單毛利率水平，故而無(wú)法彌補(bǔ)3C電池業(yè)務(wù)下降帶來(lái)的損失。
