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中科軟科技會后事項
來源:  作者:  發(fā)布時間:2019-07-05 22:46:24


  1、中科軟科技股份有限公司系從事計算機軟件研發(fā)、應用、服務的大型專業(yè)化高新技術企業(yè),其控股股東是致力于計算機科學理論和軟件高新技術研究與發(fā)展的綜合性基地型研究所。請發(fā)行人代表:(1)結合軟件所在發(fā)行人技術、人員、業(yè)務等資源等方面提供的支持,說明發(fā)行人核心技術的來源和形成過程,與軟件所及其關聯(lián)方交易的必要性、合理性;(2)說明軟件所涉密、科研課題和具備一定技術含量的高端關鍵技術研發(fā)與發(fā)行人業(yè)務的區(qū)別,是否存在潛在的同業(yè)競爭,是否影響發(fā)行人業(yè)務的發(fā)展;(3)結合發(fā)行人與同行業(yè)主要競爭對手相比在技術上的先進性、不可替代性,發(fā)行人在保險、政務、醫(yī)療衛(wèi)生三大主要領域的市場份額以及該等業(yè)務領域的未來發(fā)展趨勢,發(fā)行人在其他行業(yè)領域的開拓發(fā)展計劃,說明是否存在影響發(fā)行人業(yè)務持續(xù)性的問題;(4)說明報告期內(nèi)保留董事、高管在內(nèi)的7名人員在軟件所編制的必要性和合理性,目前是否存在其他董事、高級管理人員、核心人員及財務人員在發(fā)行人控股股東單位及其下屬企業(yè)兼職的情況,是否影響發(fā)行人人員的獨立性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

  2、中科軟科技股份有限公司主要通過參與招投標、商務洽談等方式實現(xiàn)首次銷售,報告期收入持續(xù)增長。請發(fā)行人代表說明:(1)招投標競標獲取項目的程序是否合法合規(guī),是否存在應招投標而未招投標的情形;(2)系統(tǒng)集成及其服務業(yè)務的主要構成內(nèi)容,發(fā)行人報告期內(nèi)對系統(tǒng)集成業(yè)務中相應硬件和軟件的核算方式;(3)定制軟件類業(yè)務對軟件二次開發(fā)的主要方式,客戶選擇定制軟件方式和人員定量技術開發(fā)方式的考慮因素,在開發(fā)結果上與標準軟件產(chǎn)品有何不同;(4)報告期內(nèi)市場推廣費用的情況,是否存在商業(yè)賄賂等違反法律法規(guī)的情形,防止商業(yè)賄賂的內(nèi)部審批流程和內(nèi)控制度是否有效。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

  3、中科軟科技股份有限公司根據(jù)不同業(yè)務類別分別采用終驗法和完工百分比法確認收入。請發(fā)行人代表:(1)結合合同約定驗收的節(jié)點,說明存在初步驗收和最終驗收環(huán)節(jié)的情況下,軟件產(chǎn)品和系統(tǒng)集成業(yè)務產(chǎn)品收入確認采用驗收法的具體節(jié)點及合理性;(2)結合合同條款說明定制軟件類業(yè)務采用完工百分比法確認收入的具體方式,說明預算編制變動以及最終決算成本與預算成本差異情況,存在差異的具體處理方法,如何保證完工百分比法核算的準確性;(3)說明報告期營業(yè)收入季節(jié)性特征的原因及合理性,是否符合發(fā)行人業(yè)務實際情況,是否充分信息披露;(4)結合發(fā)行人系統(tǒng)集成及服務業(yè)務的具體構成,說明該業(yè)務毛利率持續(xù)低于可比公司的原因。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

  4、中科軟科技股份有限公司2016-2018年末4-5年和5年以上應收賬款余額持續(xù)增加,系統(tǒng)集成業(yè)務發(fā)出商品存貨比例較高。請發(fā)行人代表說明:(1)4-5年和5年以上應收賬款余額持續(xù)增加的原因,相關影響因素是否具有持續(xù)性;(2)認定“4年以上應收賬款對應客戶非公司核心領域主要客戶,長賬齡應收賬款增長不具有持續(xù)性”的合理性;(3)壞賬準備計提是否充分,針對4年以上應收賬款有無改善措施及其效果;(4)3年以上庫齡存貨的形成原因,相關發(fā)出商品對應的合同項目是否均正常執(zhí)行,減值計提是否合理。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

  5、中科軟科技股份有限公司歷史沿革過程中,部分股東涉及納稅事項。請發(fā)行人代表說明:(1)相關股東在知曉有納稅義務的情況下未及時納稅的原因及合理性;(2)發(fā)行人股東認為其行為不構成“偷稅”的依據(jù)是否充分,該等認定是否獲得稅務主管機關的認可;(3)王裕國、左春、郭菊卿3人將其根據(jù)相關規(guī)定獲得股份放棄轉由其他相關人士處理,是否符合相關規(guī)定。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

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