5月10日，沈陽(yáng)惠天熱電股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱(chēng)：惠天熱電，證券代碼：000692.SZ）發(fā)布公告稱(chēng)，遼寧證監(jiān)局于2018年12月公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回訪(fǎng)檢查，并于2019年5月8日就檢查中發(fā)現(xiàn)的涉及公司治理與內(nèi)部控制方面的問(wèn)題向公司出具了責(zé)令改正措施的行政監(jiān)管措施決定。監(jiān)管責(zé)令惠天熱電予以改正并高度重視上述問(wèn)題，對(duì)公司內(nèi)部控制及資金占用情況進(jìn)行全面深入自查，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，并在收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)，報(bào)送經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后的書(shū)面整改報(bào)告。

公告稱(chēng)，在經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性問(wèn)題上，惠天熱電在業(yè)務(wù)方面未按規(guī)定與控股股東的母公司沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司（現(xiàn)已更名為“沈陽(yáng)盛京能源發(fā)展集團(tuán)有限公司”）保持獨(dú)立。主要表現(xiàn)為2017年-2018年，公用集團(tuán)以下發(fā)會(huì)議紀(jì)要的形式指定惠天熱電煤炭采購(gòu)供應(yīng)商名錄，嚴(yán)重干擾了公司的獨(dú)立運(yùn)營(yíng)。在內(nèi)部控制問(wèn)題上，惠天熱電內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度不健全，未及時(shí)開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大漏洞。

按照人際關(guān)系來(lái)看，控股股東母公司就是上市公司的婆婆了，此次被罰，不知該公司是否能借此實(shí)現(xiàn)公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

公開(kāi)信息顯示，惠天熱電主要業(yè)務(wù)是為居民及非居民用戶(hù)提供供熱及工程服務(wù)，供熱業(yè)務(wù)主要有通過(guò)燃煤鍋爐燃燒煤炭原料產(chǎn)熱對(duì)外供熱，向外部采購(gòu)煤炭原料以及采用熱電聯(lián)產(chǎn)方式供暖，即向電廠購(gòu)進(jìn)熱量，再通過(guò)公司所屬的管網(wǎng)輸送對(duì)外供熱兩種模式。供熱價(jià)格由當(dāng)?shù)卣块T(mén)確定，外購(gòu)煤炭?jī)r(jià)格隨市場(chǎng)定價(jià)。外購(gòu)熱量?jī)r(jià)格根據(jù)市場(chǎng)雙方協(xié)商確定。惠天熱電公司的董事長(zhǎng)為李久旭，同時(shí)任母公司沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

根據(jù)公司近日發(fā)布的2018年年度報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)惠天熱電實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入19.08億元，同比增長(zhǎng)8.05%；凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈,為597.81萬(wàn)元,同比增加108.98%，然而歸屬于上司公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)雖然較上年有所好轉(zhuǎn)，但仍為負(fù)值，為-2.09億元，從中可以看出公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)的盈利狀況并不那么樂(lè)觀。

進(jìn)入2019年，惠天熱電的業(yè)績(jī)雖然有所增長(zhǎng)，但卻處于虧損狀態(tài)。根據(jù)惠天熱電發(fā)布的2019年第一季度報(bào)告，報(bào)告期內(nèi)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9.72億元，同比增加1.92%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-5418.87萬(wàn)元，同比增加13.99%。

比較有趣的是，惠天熱電供熱業(yè)務(wù)中主要是通過(guò)向外部采購(gòu)的方式來(lái)獲取煤炭原料，而這么重要的環(huán)節(jié)竟然被給控制著，如此看來(lái)，一個(gè)喪失了獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的上市公司，歸屬于上市公司扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)連年為負(fù)值也就不足為奇了吧。

此次處罰，一方面給了母公司公用集團(tuán)壓力，迫使控股股東母公司在監(jiān)管下不再敢以其他方式控制惠天熱電，另一方面督促惠天熱電不得不去完善公司內(nèi)控制度，提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。如此看來(lái)，此次處罰也是一件好事。然而，除了在內(nèi)部治理方面合規(guī)外，惠天熱電還要考慮的是如何進(jìn)一步提高公司業(yè)績(jī)，改善公司的實(shí)際盈利狀況。


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