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浩洋電子:會后事項及主要問題
來源:領(lǐng)航財經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時間:2019-12-20 21:36:31

 

  1、浩洋電子海外銷售金額較大,占比較高,且產(chǎn)品被列入美國加征關(guān)稅清單。請發(fā)行人代表:(1)說明加征關(guān)稅后對海外銷售的實際影響,是否存在大量訂單取消及大客戶轉(zhuǎn)移采購的情況;(2)說明與美國客戶就有關(guān)關(guān)稅承擔(dān)機制的協(xié)商進展情況;(3)結(jié)合自身競爭優(yōu)勢、在手訂單價格和數(shù)量變化、關(guān)稅分擔(dān)協(xié)商情況、購銷協(xié)議商定周期以及中美貿(mào)易摩擦最新進展等情況,說明中美貿(mào)易摩擦的影響是否滯后,是否會對發(fā)行人持續(xù)盈利能力造成重大影響,擬采取何種措施減少加征關(guān)稅對經(jīng)營業(yè)績的影響;(4)結(jié)合產(chǎn)品價格、質(zhì)量和技術(shù)水平以及同行業(yè)競爭對手情況,說明對美國銷售是否存在較強的被替代性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

  2、浩洋電子報告期綜合毛利率保持穩(wěn)定,但2018年和2019年上半年發(fā)行人扣非后凈利潤增幅顯著高于營業(yè)收入增幅。發(fā)行人內(nèi)外銷毛利率存在一定差異。請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合相關(guān)會計科目的金額變化說明上述情況的原因及合理性,與可比公司是否存在差異,相關(guān)原因及合理性;(2)結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品的技術(shù)質(zhì)量比較優(yōu)勢,說明外銷產(chǎn)品毛利率較高的原因及合理性;(3)說明子公司法國雅頓2018年和2019年上半年收入利潤大幅上升的原因。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

  3、報告期內(nèi)ADJ集因為浩洋電子第一大客戶。發(fā)行人控股子公司智構(gòu)桁架的少數(shù)股東為香港環(huán)宇,香港環(huán)宇股東涉及的自然人股東包括ADJ集團的主要股東或高管。智構(gòu)桁架向ADJ集團銷售桁架的金額及占比在報告期內(nèi)逐年上升。請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合向其他客戶同類產(chǎn)品的銷售價格以及ADJ向其他供應(yīng)商的采購價格情況,說明ADJ集團與發(fā)行人之間的交易價格是否公允,是否存在利益輸送的情形;(2)結(jié)合與ADJ集團的合作歷史,說明發(fā)行人完成收購智構(gòu)桁架前后,發(fā)行人與ADJ集團的交易金額、單價、交易條件是否存在明顯變化;(3)說明ADJ集團對于其股東及高管參股智構(gòu)桁架的情況是否了解,是否認可該等安排,ADJ集團股東及高管參股智構(gòu)桁架是否存在商業(yè)賄賂的嫌疑,是否違反美國《反海外腐敗法》的相關(guān)規(guī)定,如該等安排存在瑕疵,是否會對發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

  4、浩洋電子是ADJ和Elation產(chǎn)品的供應(yīng)商,合作是以O(shè)DM、直銷的形式進行。2018年6月,F(xiàn)raen公司向美國國際貿(mào)易委員會提交了關(guān)于對ADJ、Elation及浩洋電子的終止調(diào)查動議文件。根據(jù)該文件,ADJ公司與原告Fraen公司統(tǒng)一達成了專利付費使用協(xié)議。請發(fā)行人代表說明:(1)在為ADJ做ODM產(chǎn)品時,除了承擔(dān)制造加工外,是否還需要按照要求承擔(dān)部分或者全部的設(shè)計任務(wù),設(shè)計產(chǎn)品的型號和技術(shù)參數(shù)等;(2)ADJ、Elation是否為發(fā)行人代墊專利使用費,是否存在其他利益安排;(3)2018年6月前后,發(fā)行人向ADJ、Elation銷售價格、合同主要條款、毛利率有無較大變化。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

                         發(fā)行監(jiān)管部

                        2019年12月19日

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