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5995萬元“不翼而飛”:銀行存款再現(xiàn)“失蹤”謎局
來源:澎湃新聞  作者:  發(fā)布時(shí)間:2023-11-07 16:17:32
  存款“失蹤”迷局再現(xiàn)。11月4日,上市公司湖北超卓航空科技股份有限公司(以下簡稱“超卓航科”)發(fā)布公告,稱公司5995萬元在“不知情”的情況下,被招商銀行南京某支行劃入保證金存款賬戶,用于兩家與超卓航科不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來的企業(yè)進(jìn)行承兌匯票的行為。就超卓航科所述,北京商報(bào)記者嘗試聯(lián)系招商銀行,但截至發(fā)稿之時(shí)尚未得到回復(fù),目前銀行方也暫未有任何對外公告。

  存款屢屢“失蹤”的背后,究竟是哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題?

  5995萬元資金被劃轉(zhuǎn)

  11月4日,超卓航科發(fā)布公告稱,該公司于3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司將暫時(shí)閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行股份有限公司南京城北支行(以下簡稱“招商銀行南京城北支行”)以期實(shí)現(xiàn)存款收益。但截至公告日,其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。

  經(jīng)自查及向招商銀行問詢后,超卓航科得知,5995萬元已于3月30日存入當(dāng)日被劃入保證金存款賬戶。此外,該存款賬戶存在以該公司名義向北控(江蘇)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司(以下簡稱“北控(江蘇)建設(shè)”)和南京隴源匯能電力科技有限公司(以下簡稱“隴源匯能”)開具的共計(jì)2.398億元銀行承兌匯票的開票記錄,出票日期3月29日,到期日為9月29日。截至11月4日,上述銀行承兌匯票中,合計(jì)5995萬元的銀行承兌匯票顯示已承兌,承兌日期為3月30日,對應(yīng)票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”,其余銀行承兌匯票的票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”。10月7日,5995萬元被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。

  據(jù)超卓航科所述,其對于資金存入前即實(shí)施的開具銀行承兌匯票行為不知情。北控(江蘇)建設(shè)和隴源匯能與該公司、公司董監(jiān)高以及實(shí)際控制人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來,該公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協(xié)議。近日該公司已向南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案,并向國家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報(bào)。

  針對超卓航科所述銀行存款被劃轉(zhuǎn)一事,北京商報(bào)記者嘗試聯(lián)系招商銀行總行及南京城北支行,但截至發(fā)稿之時(shí)尚未得到回復(fù),目前銀行方也暫未有任何對外公告。而超卓航科公告中所涉及的北控(江蘇)建設(shè)和隴源匯能兩家公司電話也無人接聽,其中隴源匯能官網(wǎng)所公布的電話均已暫停服務(wù)或暫停使用。北京商報(bào)記者注意到,因民間借貸糾紛,隴源匯能未按時(shí)履行給付義務(wù),今年5月隴源匯能及法定代表人已被法院采取限制消費(fèi)措施。

  哪個(gè)環(huán)節(jié)出紕漏

  上市公司存入銀行的存款為何會(huì)用作第三方公司承兌匯票?曾在銀行擔(dān)任高管的王峻熙(化名)告訴北京商報(bào)記者,銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開具的一種延期支付票據(jù),票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務(wù),但銀行開具承兌匯票的前提是企業(yè)需要有相關(guān)授信,例如企業(yè)向銀行存入一定票據(jù)金額的保證金,如果沒有銀行授信是沒有開據(jù)銀行承兌匯票資格的。

  而開具銀行承兌匯票需要企業(yè)提交相關(guān)資料。某不愿具名的銀行對公人士透露,沒有業(yè)務(wù)往來,銀行不會(huì)開具承兌匯票,開具銀行承兌匯票需要企業(yè)提申請,申請上需要加蓋公章、財(cái)務(wù)章、人名章,并有法人簽字,銀行收到申請需要核對申請的真實(shí)性,然后再根據(jù)客戶提供的相關(guān)貿(mào)易合同和發(fā)票開具銀行承兌匯票。

  王峻熙補(bǔ)充道,從流程來看,企業(yè)提供開具銀行承兌匯票的資料必須與銀行開戶所留印件相符,銀行才能開具承兌匯票。這里面的關(guān)鍵在于要核實(shí)開承兌匯票資料與開戶資料是否存在造假可能,如果造假,造假方是誰,正常開具承兌匯票需要提供相關(guān)貿(mào)易合同,合同是否也存在造假的可能等。

  北京商報(bào)記者注意到,在超卓航科發(fā)布公告后不久,上交所便“火速”下發(fā)問詢函,要求超卓航科補(bǔ)充披露,選擇招商銀行南京城北支行的原因及合理性、主要參與人員及決策流程,并說明是否簽訂相關(guān)合同、是否存在擔(dān)保性質(zhì)的條款或其他特殊約定。此外,還要求該公司說明,是否簽署與銀行承兌匯票相關(guān)的協(xié)議、已開具銀行承兌匯票的相關(guān)手續(xù)是否齊全、公司公章使用等內(nèi)控管理是否存在重大缺陷等事宜。

  對于超卓航科5995萬元資金被劃轉(zhuǎn)用作承兌匯票,北京尋真律師事務(wù)所律師王德悅表示,一般而言,銀行只能根據(jù)客戶的指令和企業(yè)賬戶的協(xié)議進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。例如,當(dāng)企業(yè)需要支付貨款、員工工資或其他合同約定的費(fèi)用時(shí),銀行可以根據(jù)企業(yè)的指令將相應(yīng)金額的資金從企業(yè)賬戶中劃出。

  “從目前來看,問題可能出在銀行承兌匯票的管理和審查上,超卓航科財(cái)務(wù)管理、銀行承兌匯票的開具和承兌過程也可能存在漏洞,導(dǎo)致存款被非法使用和轉(zhuǎn)移。” 王德悅指出,超卓航科作為存款方,有責(zé)任確保其工作人員在銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)有合法的授權(quán)許可,若超卓航科因?yàn)閮?nèi)部管理問題導(dǎo)致存款丟失,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。銀行作為承兌方,有責(zé)任在承兌時(shí)對存款進(jìn)行嚴(yán)格的審查和核對。如果銀行沒有盡到應(yīng)有的審查和核對義務(wù),或者在承兌過程中存在違規(guī)行為,那么銀行應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如果經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn),存款丟失是因?yàn)殂y行和超卓航科的共同過錯(cuò)導(dǎo)致的,那么雙方都應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

  緣何屢屢發(fā)生

  近年來,存款“不翼而飛”的事件屢屢發(fā)生,儲(chǔ)戶涉及企業(yè)和個(gè)人。2022年,工商銀行南寧分行逾2.5億元存款“不翼而飛”的消息登上熱搜,經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),造成多位儲(chǔ)戶大額存款丟失的始作俑者是該分行原部門經(jīng)理梁某,梁某先是以為貸款企業(yè)做存款貢獻(xiàn)為由,通過多位中間人找有閑置資金的客戶到銀行辦理大額存款業(yè)務(wù),承諾給予除正常的銀行大額存款利息外的額外收益。工商銀行南寧分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,目前司法認(rèn)定梁某屬個(gè)人犯罪行為,不屬于職務(wù)侵占行為,同時(shí),受害人受非法高息引誘,通過非正規(guī)程序操作,導(dǎo)致資金損失。

  在工商銀行南寧分行之前,2021年,渤海銀行南京分行、浦發(fā)銀行南通分行先后被曝出發(fā)生了企業(yè)存款質(zhì)押“風(fēng)波”,涉及存款金額分別達(dá)28億元、2.95億元。根據(jù)涉事企業(yè)反映,存款存入相關(guān)銀行后,到期卻未能贖回,經(jīng)調(diào)查問詢,才發(fā)現(xiàn)存款已被用作第三方公司質(zhì)押擔(dān)保,而對于質(zhì)押擔(dān)保是否知情,企業(yè)與銀行卻各執(zhí)一詞,隨后監(jiān)管部門、公安部門、司法部門紛紛介入。

  “近年來,存款‘失蹤’案件屢屢發(fā)生,其實(shí)并非單純的存款,而是涉及其他交易合約或欺詐行為導(dǎo)致的額外合約的形成導(dǎo)致的。”金樂函數(shù)分析師廖鶴凱認(rèn)為,此類案件審理的關(guān)鍵點(diǎn)和難點(diǎn)為抽屜協(xié)議的獲取和認(rèn)定的過程、相關(guān)交易環(huán)節(jié)的合法合規(guī)性認(rèn)定、相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定等較為專業(yè)具體的事項(xiàng)。


  談及此類存款“失蹤”案件審理周期較長的原因,王德悅表示,原因可能有多方面,一是調(diào)查難度大,這類案件通常需要對銀行內(nèi)部運(yùn)營模式、員工行為等方面進(jìn)行深入調(diào)查,以確定是否存在違規(guī)行為或犯罪行為。調(diào)查過程中需要收集大量證據(jù),并對證據(jù)進(jìn)行鑒定和分析,這個(gè)過程會(huì)耗費(fèi)較長時(shí)間。二是法律爭議多,這類案件涉及到的法律問題比較復(fù)雜,例如銀行是否盡到了合理的謹(jǐn)慎義務(wù),是否存在監(jiān)管不力等問題;企業(yè)是否嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定發(fā)出了交易指令等。三是賠償金額難確定,這類案件中受害人的損失通常比較嚴(yán)重。但在確定最終賠償金額時(shí),需要綜合考慮受害人的實(shí)際損失、銀行的過錯(cuò)程度、相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定等,這些因素導(dǎo)致賠償金額的不確定性增加。四是法律程序繁瑣,這類案件涉及到的法律程序比較繁瑣,需要經(jīng)過多次庭審和仲裁程序。同時(shí),由于涉及到的利益方較多,還可能需要協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系,這也增加了案件處理的難度。

  對于后續(xù)如何防范存款“失蹤”事件發(fā)生,王德悅建議,銀行應(yīng)該加強(qiáng)對銀行承兌匯票的管理和審查,確保每一張匯票的合法性和合規(guī)性,企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理,建立健全的財(cái)務(wù)制度,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

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