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盛劍環(huán)境IPO:第二大客戶20多次被列為“老賴” 應收賬款大客戶風險大
來源:領航財經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時間:2020-10-27 09:26:14
今年9月底,一封落款為中國恒大,名為《關于懇請支持重大資產重組項目的情況報告》的求助信在微信群內廣泛流傳。雖然恒大否認了這份文件的真實性,但懂的人都懂,龍頭房企的資金情況,在業(yè)內早已是公開的秘密。
 
一個多月前,住建部、央行召集一眾房企開了一次座談會,傳達了業(yè)內俗稱“三條紅線”的重點房企融資新規(guī):凈負債率不得大于100%;現(xiàn)金短債比不小于1;剔除預收款后的負債率不得大于70%。而恒大、華夏幸福都處于紅檔中。
 
恒大和華夏幸福都“出過事”。恒大是近期,而華夏幸福則是前一兩年。2018年底,華夏幸福曝出資金鏈危機,調控潮大幕下,華夏幸福從巔峰跌至谷底。千億債務下,公司償債激增,但現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為負。



最終,在白衣天使平安資管和萬科拯救之下,華夏幸福才緩過一口氣。去年,平安資管以137億元收購華夏幸福近兩成股份。三個月后,華夏幸福又將環(huán)京項目股權打包與萬科合作,才危機暫解。
 
如今,華夏幸福,正在尋求轉型。華夏幸福的老板王文學是個很有“野心”的人,許家印去造車,王文學就跑去投資面板產業(yè)。王文學在其發(fā)家地河北固安,有一家名為云谷(固安)科技有限公司(以下簡稱云谷科技),但是面板產業(yè)非常“燒錢”,曾一度陷入危機的王文學的錢夠嗎?
 
如今,作為云谷科技供應商的上海盛劍環(huán)境系統(tǒng)科技股份有限公司(以下簡稱盛劍環(huán)境)正在尋求IPO,今年8月底盛劍環(huán)境更新了招股書。而筆者研究發(fā)現(xiàn),盛劍環(huán)境的諸多大客戶都存在不小的問題。
 
比如,盛劍環(huán)境的第二大客戶中國電子系統(tǒng)工程第二建設有限公司(以下簡稱中電二建)甚至出現(xiàn)了20多條被執(zhí)行人信息,其中不少都是最近一年的事情,公司的應收賬款或面臨不小難以收回的風險。
 
第二大客戶20多次被列為“老賴” 今年涉訴40多起
 
盛劍環(huán)境是一家提供工藝廢氣治理系統(tǒng)解決方案的企業(yè)。創(chuàng)建于1953年的中電二建則是一家微電子、平板顯示器、光電、光伏、精密機械、制藥、生物安全實驗室、醫(yī)院手術室等領域工程建設企業(yè)。
 
招股書披露,近年來中電二建及其關聯(lián)公司,均為盛劍環(huán)境第二大客戶。2018年、2019年,雙方的交易額分別為2.25億元和2.19億元,占公司總營收約25%左右。今年上半年,雙方的交易額達到6300多萬元。
 
不過,中電二建雖是一家國營單位,但近年來卻屢屢陷入麻煩之中。天眼查顯示,2015年~2016年,中電二建的大樓曾多次遭到司法拍賣。該樓為東湖光谷大道77號金融港后臺服務中心一期A4棟6層01號。



2019年以來,中電二建6次被各地法院列為“老賴”。包括無錫市梁溪區(qū)人民法院,執(zhí)行標的為8323萬元。今年3月底,中電二建再次被深圳市龍華區(qū)人民法院列為被執(zhí)行人。此外,今年以來,中電二建卷入的訴訟糾紛高達40多起,其開庭日期都已經(jīng)排到今年12月了。



根據(jù)招股書,中電二建及其關聯(lián)方,欠盛劍環(huán)境的錢最多,截至今年6月底,共欠了7250.38萬元。問題來了,大量涉訴且多次被列為“老賴”,中電二建欠盛劍環(huán)境的錢,能否還上呢?雙方的合作未來會如何呢?
 
欠盛劍環(huán)境的錢的,除中電二建外還有王文學旗下的云谷科技。招股書披露,截至今年6月底,云谷科技欠著盛劍環(huán)境3290萬元,為第三大欠款大戶。翻一下云谷科技的財報,不難發(fā)現(xiàn),這家公司仍在持續(xù)的燒錢。2018年,云谷科技營收4666萬元,但巨虧1.54億元;2019年,云谷科技營收2.75億元,但虧損9400多萬元。
 
云谷科技母公司是維信諾(002387.SZ),維信諾的實控人為王文學,該公司的財報顯示,自從2014年以來,維信諾扣非后凈利潤均為負數(shù)。今年上半年,維信諾扣非后凈利潤為-5.29億元,同比下滑超過60%。
 
由臭名昭著的中匯會計所審計
 
在資本市場上,散戶為何總是虧錢,不斷被割韭菜?
 
其中很重要原因,便是資本市場有一些“毒瘤”。比較典型的就是,ST康美百億財務造假中的廣發(fā)證券;ST康得百億造假中的恒泰長財證券。



除一幫保薦機構外,還有一群“幫兇”,便是審計機構。比如給 *ST東南做審計的中匯會計師事務所,*ST東南的大股東占用上市公司數(shù)十億資金,將這家上市公司“掏空”,廣大散戶損失慘重。
 
而盛劍環(huán)境的中介機構恰好就是中匯會計師事務所。筆者以為,對于中介機構而言,信譽是其立身之本。人無信不立!資本市場更是極為看重信譽。中介結構自己不珍惜自己的聲譽,胡亂“背書”,撈錢,監(jiān)管應該殺一儆百。
 
要知道,當年安然公司造假,全球第五大會計事務所直接被罰到破產。中匯會計師事務所這種“幫助”上市公司,造假數(shù)十億,導致上市公司被大股東掏空。其還有什么臉在這個市場上“混”?國內制度不完善,但是投資者可以用腳投票,對于由中匯會計師事務所審計的公司,至少可以睜大眼睛多,仔細審視一下。
 
實際上,筆者就發(fā)現(xiàn)中匯會計師事務所的審計,頗為粗糙。招股書披露,世源科技是盛劍環(huán)境的欠款大戶,截至今年6月底,共欠了3500多萬。而世源科技實際的項目,就是云谷科技母公司維信諾的項目,實際上付款方還是維信諾(002387.SZ)。這又回到前面的問題,融資受限后,華夏幸福的王文學錢夠嗎?
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