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東亞藥業(yè):高管曾長年任職主承銷商,報(bào)告期內(nèi)存訴訟案件未作披露
來源:領(lǐng)航財(cái)經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時(shí)間:2020-09-24 10:28:59

證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會定于2020年9月24日召開2020年第142次發(fā)行審核委員會工作會議,屆時(shí)將審核浙江東亞藥業(yè)股份有限公司(下稱:東亞藥業(yè))的首發(fā)上市事項(xiàng)。此次IPO,東亞藥業(yè)擬向社會公開發(fā)行不超過2840萬新股,預(yù)計(jì)募集資金6.90億元,將投向以下項(xiàng)目:年產(chǎn)頭孢類藥物關(guān)鍵中間體7-ACCA200噸、7-ANCA60噸技術(shù)改造項(xiàng)目、年產(chǎn)586噸頭孢類原料藥產(chǎn)業(yè)升級項(xiàng)目二期工程、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

東亞藥業(yè)主要從事化學(xué)原料藥、醫(yī)藥中間體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,產(chǎn)品主要涵蓋抗細(xì)菌類藥物(β-內(nèi)酰胺類和喹諾酮類)、抗膽堿和合成解痙藥物(馬來酸曲美布汀)、皮膚用抗真菌藥物等多個(gè)用藥領(lǐng)域。2016年-2019年上半年,東亞藥業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.84億元、7.29億元、8.57億元、4.95億元;歸屬母公司所有者的凈利潤6674.75萬元、5574.27萬元、10933.74萬元、8510.12萬元。東亞藥業(yè)的實(shí)際控制人為池正明和池騁父子。值得注意的是,池正明和池騁均擁有澳大利亞永久居留權(quán)。

雖然報(bào)告期內(nèi)東亞藥業(yè)的營收和凈利潤處于穩(wěn)步增長的趨勢之中,但是此次IPO東亞藥業(yè)仍然存在不少問題!首先,筆者發(fā)現(xiàn)東亞藥業(yè)的董事會秘書曾在本次IPO的主承銷商東興證券任職長達(dá)五年之久,而對于這一關(guān)聯(lián)關(guān)系,招股書中并未作出風(fēng)險(xiǎn)提示!其次,通過公開信息查詢還可以發(fā)現(xiàn),報(bào)告期內(nèi)東亞藥業(yè)存在多起訴訟案件沒有結(jié)案,這些訴訟的具體影響還有待進(jìn)一步評估,目前還不能確定是否會對公司的經(jīng)營造成重大影響,但是招股書中對于這些訴訟未作出任何披露!

高管曾長年任職主承銷商

筆者發(fā)現(xiàn),東亞藥業(yè)的高管竟然曾長年任職于東興證券,而東興證券正是本次IPO的主承銷商。截止到最新招股書中披露日,東亞藥業(yè)的董事會秘書為徐志堅(jiān),而徐志堅(jiān)在東興證券曾任職長達(dá)5年之久!這一關(guān)聯(lián)關(guān)系勢必會影響到東興證券作為保薦人的獨(dú)立性!由此可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)不可估量,而招股書中對此未作出任何風(fēng)險(xiǎn)提示!

對于徐志堅(jiān)的簡介,招股書中披露如下,徐志堅(jiān)1982年8月出生,中國國籍無境外永久居留權(quán)。2005年9月至2007年1月,任無錫太湖會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)員;2007年3月至2007年10月,任無錫凱龍汽車制造有限公司成本會計(jì);2007年10月至2013年10月,任江蘇公證天業(yè)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)高級審計(jì)師;2013年10月至2018年11月,任東興證券股份有限公司員工。2019年1月至今,任浙江東亞藥業(yè)股份有限公司董事會秘書。

可以看出,擔(dān)任東亞藥業(yè)的董事會秘書之前,徐志堅(jiān)在東興證券任職時(shí)間長達(dá)5年之久!由此可以推測在請東興證券擔(dān)任主承銷商之前,徐志堅(jiān)很可能和東亞藥業(yè)的管理層已經(jīng)認(rèn)識!而且徐志堅(jiān)的具體職務(wù)都是和會計(jì)相關(guān),那么可以推測其對于招股書中的會計(jì)處理了如指掌!這就難以避免本次IPO的招股書很可能存在未做披露的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)!

此外,本次IPO的保薦人以及主承銷商東興證券自身的問題本來就不小。東興證券在今年3月還因?yàn)楸K]書制作粗糙被證監(jiān)會通報(bào)批評!東興證券保薦大勝達(dá)的可轉(zhuǎn)債發(fā)行項(xiàng)目在2020年3月收到了證監(jiān)會的反饋意見,證監(jiān)會在問詢函中直指保薦書制作粗糙的問題以及保薦書中部分陳述“答非所問”。

具體經(jīng)過如下,東興證券在早前提交的《募集說明書》中,涉及兩項(xiàng)明顯的問題:其一是對于“報(bào)告期內(nèi)公司、控股股東及實(shí)際控制人所作出的重要承諾及承諾的履行情況”,東興證券僅列舉了相關(guān)的承諾,未說明履行情況。其次是,對于“發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及的重大訴訟、仲裁或行政處罰情況”,東興證券申報(bào)材料中存在粗糙的問題。

報(bào)告期內(nèi)存訴訟案件未作披露

招股書中寫道,截至本招股說明書簽署日,東亞藥業(yè)及控股子公司不存在重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。但是筆者通過公開信息查詢發(fā)現(xiàn),在報(bào)告期內(nèi)東亞藥業(yè)及控股子公司存在多起訴訟,而招股書中都沒有作出披露!

2019年8月,張秀富由于將浙江東亞藥業(yè)股份有限公司告上了法庭。此次案件的關(guān)聯(lián)案號為浙三門勞人仲案(2019)336號,法院為浙江省勞動(dòng)人事爭議仲裁委員會。從目前的案件進(jìn)展來看,仍處于審理之中,并未結(jié)案,目前無法確定該案件是否會對東亞藥業(yè)造成重大影響!該案件的具體情況,東亞藥業(yè)的招股書中只字未提!但是東亞藥業(yè)卻斬釘截鐵地說報(bào)告期內(nèi)不存在重大訴訟或仲裁事項(xiàng)!這顯然不合理!

不僅如此,在報(bào)告期外,東亞藥業(yè)還存在很多在審理中的訴訟。由于最新的招股書截止日期在2019年12月,這些案件顯然沒有在招股書中出現(xiàn),由此可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也值得投資者注意!2020年9月,由于買賣合同糾紛問題,東亞藥業(yè)的控股子公司浙江東邦藥業(yè)有限公司與海南省金島制藥廠對簿公堂!此次訴訟的案號為(2020)浙1082民初5915號,承辦部門為臨海市人民法院。

此外,還值得注意的是,東亞藥業(yè)在報(bào)告期內(nèi)子有一家子公司出現(xiàn)了巨幅虧損,但是招股書中對于這家子公司虧損的原因并未作出說明!報(bào)告期內(nèi),東亞藥業(yè)有三家全資子公司,分別為江西善淵藥業(yè)有限公司、浙江東邦藥業(yè)有限公司、上海右手醫(yī)藥科技開發(fā)有限公司。其中,江西善淵在2018年的虧損幅度高達(dá)了1876萬元!招股書中只披露了江西善淵2018年的財(cái)務(wù)情況,并且對于這一年的虧損原因也沒有披露!

 

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