企業(yè)上市法商研究院 

　　浙江日發(fā)紡織機(jī)械股份有限公司

　　日發(fā)紡機(jī)是一家具有多年品牌歷史和核心技術(shù)的智能化紡織裝備制造商，主要從事成套紡織裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。公司主要產(chǎn)品包括噴氣織機(jī)、劍桿織機(jī)、毛巾織機(jī)、噴水織機(jī)、轉(zhuǎn)杯紡紗機(jī)、倍捻機(jī)等。

　　日發(fā)集團(tuán)直接持有公司 69.09%的股份，為公司的控股股東，吳捷先生和吳良定先生家族合計(jì)直接持有日發(fā)集團(tuán) 52.02%的股份，日發(fā)集團(tuán)直接持有公司 69.09%的股份，吳捷先生和吳良定先生家族通過(guò)日發(fā)集團(tuán)控制公司 69.09%的股份，為公司的實(shí)際控制人。

　　吳捷先生和吳良定先生家族，是指持有日發(fā)集團(tuán)股份的家族成員，包括吳捷先生、吳良定先生、陳愛(ài)蓮女士和吳楠女士。吳捷先生和吳良定先生家族控制公司表決權(quán)的情況如下表： 

　　一、審議結(jié)果

　　（二）浙江日發(fā)紡織機(jī)械股份有限公司（首發(fā)）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

　　二、上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

　　（二）浙江日發(fā)紡織機(jī)械股份有限公司

　　1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人控股股東資產(chǎn)負(fù)債率較高，實(shí)際控制人主要股票資產(chǎn)的質(zhì)押率較高，實(shí)際控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方存在資金占用、違規(guī)擔(dān)保等行為。

　　請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

　　（1）發(fā)行人實(shí)際控制人存在的資金占用、違規(guī)擔(dān)保行為是否構(gòu)成重大違法行為；

　　（2）防范實(shí)際控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用和違規(guī)擔(dān)保的內(nèi)控制度是否健全且被有效執(zhí)行；

　　（3）實(shí)際控制人、控股股東存在的債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的重大不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2．報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)較高，擔(dān)保余額占凈資產(chǎn)比例高于同行業(yè)可比公司。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明發(fā)行人面臨的償債風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。

　　請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　三、需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

　　（二）浙江日發(fā)紡織機(jī)械股份有限公司

　　1、請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露：

　?。?）發(fā)行人實(shí)際控制人因資金占用、違規(guī)擔(dān)保行為被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)發(fā)行人的影響；

　?。?）防范實(shí)際控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用和違規(guī)擔(dān)保相關(guān)制度的主要內(nèi)容及保障措施；

　?。?）發(fā)行人面臨的償債風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2、請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露實(shí)際控制人、控股股東存在的債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的重大不利影響。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2021年1月20日發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市委審議意見(jiàn)落實(shí)函進(jìn)行了回復(fù)

　　問(wèn)題 1

　　請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露：

　　（1）發(fā)行人實(shí)際控制人因資金占用、違規(guī)擔(dān)保行為被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)發(fā)行人的影響；

　?。?）防范實(shí)際控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用和違規(guī)擔(dān)保相關(guān)制度的主要內(nèi)容及保障措施；

　?。?）發(fā)行人面臨的償債風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　問(wèn)題 2

　　請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露實(shí)際控制人、控股股東存在的債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的重大不利影響。

　　請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　點(diǎn)擊“閱讀原文”查看回復(fù)詳情，在注冊(cè)階段又進(jìn)行了7大問(wèn)詢，，這也許是導(dǎo)致終止注冊(cè)的原因。

　　注冊(cè)階段問(wèn)詢問(wèn)題（2021-3-15）

　　1．實(shí)際控制人。

　　浙江萬(wàn)豐奧威(5.440, -0.04, -0.73%)汽輪股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)豐奧威）和長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)(6.740, -0.03, -0.44%)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)）為發(fā)行人實(shí)際控制人之一陳愛(ài)蓮控制的2家上市公司。2020年6月24日，萬(wàn)豐奧威發(fā)布公告稱(chēng)，2018 年初至2020年3月底，萬(wàn)豐奧威被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金累計(jì) 112，070 萬(wàn)元，違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保累計(jì)人民幣22億元、美元1億元，上述資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，浙江證監(jiān)局已對(duì)萬(wàn)豐奧威及陳愛(ài)蓮等人分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，目前上述資金占用、違規(guī)擔(dān)保行為均已解除。2020年12月16日，長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)發(fā)布公告稱(chēng)，截至2018年12月31日，長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)作出質(zhì)押擔(dān)保的定期存款為6億元，占長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)2017 年凈資產(chǎn)的24.67%。截至2019年12月31日，長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)作出質(zhì)押擔(dān)保的定期存款為9.95億元，占長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)2018年凈資產(chǎn)的39.39%，對(duì)于前述關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)均未按規(guī)定履行董事會(huì)、股東大會(huì)決策程序，也未及時(shí)披露，上交所已對(duì)長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)及陳愛(ài)蓮等人予以通報(bào)批評(píng)，2020年5月27日長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)公告稱(chēng)，上述違規(guī)擔(dān)保均已解除。

　　請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：

　?。?）實(shí)際控制人之一陳愛(ài)蓮對(duì)上述違規(guī)行為是否負(fù)有責(zé)任，是否構(gòu)成重大信息披露違法，是否構(gòu)成本次發(fā)行的障礙。

　?。?）內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行，能否確保資金不被相關(guān)方非經(jīng)營(yíng)性占用，并就內(nèi)控制度不能有效執(zhí)行時(shí)可能存在的非經(jīng)營(yíng)性資金占用等風(fēng)險(xiǎn)作重大事項(xiàng)提示。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　2．員工持股平臺(tái)。

　　鴻利投資為發(fā)行人員工持股平臺(tái)，持有發(fā)行人5.61%的股份。目前，鴻利投資的普通合伙人及執(zhí)行事務(wù)合伙人于章偉已離職，其他部分合伙人也存在離職或退休的情況。

　　請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明鴻利投資是否建立健全持股在平臺(tái)內(nèi)部的流轉(zhuǎn)、退出機(jī)制，以及所持發(fā)行人股權(quán)的管理機(jī)制，補(bǔ)充披露人員離職后的股份處理等內(nèi)容。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》問(wèn)題22的要求核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　3．專(zhuān)利訴訟。

　　報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人作為被告涉及多起專(zhuān)利侵權(quán)訴訟，以及多起專(zhuān)利無(wú)效宣告案件。

　　請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明專(zhuān)利訴訟、專(zhuān)利無(wú)效宣告案件的最近進(jìn)展情況，相關(guān)專(zhuān)利在發(fā)行人產(chǎn)品中的具體應(yīng)用、收入占比情況等，是否屬于發(fā)行人核心專(zhuān)利，若敗訴或?qū)＠恍鏌o(wú)效，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生重大不利影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　4．限售期承諾。

　　吳錦華、陳濱通過(guò)匯富投資間接持有發(fā)行人股份，兩人系實(shí)際控制人親屬。請(qǐng)按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》問(wèn)題18的規(guī)定作出限售期承諾。

　　5．重大合同履行情況

　　報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人的銷(xiāo)售收入分別為14.07億元、14.59億元、16.88億元、7.85億元。2020年7月27日，發(fā)行人與蘇州日發(fā)智能機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州日發(fā)”）簽訂產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同，合同總金額共計(jì)10.59億元。2020年11月24日，發(fā)行人與蘇州日發(fā)新增銷(xiāo)售合同，總金額為7.6億元。

　　根據(jù)合同主要條款，發(fā)行人與蘇州日發(fā)以商業(yè)承兌匯票結(jié)算，2021年2月28日前完成一期約定數(shù)量的全部供貨，逾期交貨一天罰合同總價(jià)款千分之一；逾期超過(guò)30 天視為供方不能履行合同，蘇州日發(fā)有權(quán)解除合同，并且要求發(fā)行人退還已收取的所有款項(xiàng)并承擔(dān)合同總價(jià)20% 違約金。

　　2021年1月蘇州日發(fā)股東由蘇州中坤投資有限公司變更為金拓機(jī)械（蘇州）有限公司，穿透后的最終自然人股東變更為雷勇（持股60%）與郭兆慶（持股40%），2021年3月穿透后的最終自然人股東變更為邱斌（持股60%）與郭兆慶（持股40%）。

　　請(qǐng)發(fā)行人：

　?。?）補(bǔ)充披露截至目前的合同履行情況，包括但不限于機(jī)器生產(chǎn)數(shù)量、發(fā)貨數(shù)量、交付數(shù)量，累計(jì)收到的商業(yè)承兌匯票金額、已兌付及背書(shū)轉(zhuǎn)讓金額、已確認(rèn)合同收入金額等，上述合同對(duì)2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，雙方是否存在后續(xù)履約計(jì)劃；

　?。?）說(shuō)明與蘇州日發(fā)股東及最終自然人股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　?。?）請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查2021年蘇州日發(fā)穿透后的最終自然人股東頻繁變更的原因，蘇州日發(fā)被認(rèn)定為“恒力集團(tuán)體系內(nèi)銷(xiāo)售公司”的依據(jù)是否充分，蘇州日發(fā)及其股東、實(shí)際控制人的經(jīng)營(yíng)情況，若未來(lái)蘇州日發(fā)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，商業(yè)承兌匯票是否存在無(wú)法兌付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　6．分期付款客戶部分型號(hào)產(chǎn)品售價(jià)與平均價(jià)格差異較大

　　招股書(shū)披露，發(fā)行人主要的分期收款銷(xiāo)售客戶在報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售的相關(guān)產(chǎn)品的毛利、單價(jià)與同期同型號(hào)產(chǎn)品并無(wú)顯著差異。經(jīng)比對(duì)發(fā)行人所披露數(shù)據(jù)，客戶部分產(chǎn)品型號(hào)的單價(jià)與平均價(jià)格差異較大，如：濰坊華信紡織有限公司型號(hào)為“RFJA36-190曲柄”的產(chǎn)品單價(jià)4.65萬(wàn)元，同型號(hào)平均價(jià)格9.29萬(wàn)元；汕頭市潮陽(yáng)區(qū)華安實(shí)業(yè)有限公司型號(hào)為“RFSM20h-13-28G”的產(chǎn)品單價(jià)22.97萬(wàn)元，同型號(hào)平均價(jià)格30.52萬(wàn)元。

　　請(qǐng)發(fā)行人：說(shuō)明部分客戶產(chǎn)品型號(hào)的單價(jià)與平均價(jià)格差異較大的原因，復(fù)核并梳理其他存在較大差異的數(shù)據(jù)，說(shuō)明是否與所披露的情況一致，如否，請(qǐng)修改招股書(shū)中相關(guān)描述并補(bǔ)充披露存在差異的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　7．買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提

　　報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)墊付金額占擔(dān)保余額的比例分別為0、0、0.36%、1.08%，融資租賃業(yè)務(wù)墊付金額占擔(dān)保余額的比例分別為10.6%、7.46%、5.29%、5.31%。

　　發(fā)行人分別與萬(wàn)豐租賃、平安租賃開(kāi)展了融資租賃業(yè)務(wù)合作，2017年3月起不再與萬(wàn)豐租賃簽署新的融資租賃合同。發(fā)行人與萬(wàn)豐租賃融資租賃及銀行買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)的合作中，承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任；與平安租賃的融資租賃業(yè)務(wù)不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。發(fā)行人與同行業(yè)可比公司在買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提政策上存在差異。

　　請(qǐng)發(fā)行人：

　?。?）說(shuō)明買(mǎi)方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)模式下，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的時(shí)點(diǎn)是否符合準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，銷(xiāo)售回款風(fēng)險(xiǎn)與分期付款業(yè)務(wù)模式相比較是否存在較大差異；

　?。?）說(shuō)明融資租賃業(yè)務(wù)與買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)在公司同一風(fēng)控制度下墊付比例存在差異的原因，是否存在關(guān)聯(lián)方代為支付客戶設(shè)備款的行為；

　?。?）參照同行業(yè)可比公司買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提政策進(jìn)行測(cè)算，說(shuō)明是否符合發(fā)行人“計(jì)提方法相對(duì)謹(jǐn)慎”的表述，若否，請(qǐng)修改招股書(shū)中相關(guān)描述，同時(shí)復(fù)核相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)是否準(zhǔn)確。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　一

　　主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　發(fā)行人選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)：最近兩年凈利潤(rùn)均為正，且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于 5000 萬(wàn)元。

　　二 

　　募集資金用途

　　本次公司公開(kāi)發(fā)行的股份數(shù)量不超過(guò)23，162，406股，本次 發(fā)行股票的數(shù)量占本次發(fā)行后股份總數(shù)的比例為25%，本次募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后，擬用于以下項(xiàng)目，具體如下： 

　　關(guān)于對(duì)保薦代表人王水兵、楊濤的監(jiān)管函

　　時(shí)間：2020-12-31 來(lái)源：中國(guó)證監(jiān)會(huì) www.csrc.gov.cn

　　王水兵、楊濤：

　　2020年6月29日，本所受理了國(guó)信證券(11.020, 0.01, 0.09%)股份有限公司推薦的浙江日發(fā)紡織機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)日發(fā)紡織或發(fā)行人）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。你們作為國(guó)信證券股份有限公司指定的項(xiàng)目保薦代表人，履行保薦職責(zé)不到位，存在以下信息披露違規(guī)情形：

　　招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）顯示，2019年1月25日，發(fā)行人向控股股東日發(fā)集團(tuán)提供借款5，000萬(wàn)元，日發(fā)集團(tuán)于當(dāng)日全額歸還。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署之日，發(fā)行人不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況。發(fā)行保薦工作報(bào)告（申報(bào)稿）中的核查結(jié)論為，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)不存在被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用資金的情形。保薦工作底稿相關(guān)材料顯示，發(fā)行人曾于2020年4月作出資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況說(shuō)明。招股說(shuō)明書(shū)披露信息、保薦工作報(bào)告核查結(jié)論與保薦工作底稿材料不一致。

　　2020年9月23日，本所發(fā)出第二輪審核問(wèn)詢函，要求發(fā)行人明確說(shuō)明并披露向日發(fā)集團(tuán)提供的5，000萬(wàn)元借款是否構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用，保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。10月12日，你們向本所提交問(wèn)詢回復(fù)稱(chēng)，發(fā)行人向日發(fā)集團(tuán)提供的借款已履行必要的決策程序，借款期限僅為1天且日發(fā)集團(tuán)未實(shí)際使用，不構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。10月15日，你們向本所再次提交的問(wèn)詢回復(fù)以及發(fā)行保薦工作報(bào)告中稱(chēng)，上述借款構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用，并相應(yīng)修改了招股說(shuō)明書(shū)中披露內(nèi)容。

　　招股說(shuō)明書(shū)及對(duì)本所發(fā)行上市審核問(wèn)詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核的重要文件，相關(guān)信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。作為項(xiàng)目的保薦代表人，你們直接承擔(dān)了發(fā)行上市申請(qǐng)文件的編制和核查驗(yàn)證工作，但未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的規(guī)定，重點(diǎn)核查報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人是否存在資金被控股股東占用的情況，核查結(jié)論不審慎，未按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中準(zhǔn)確披露發(fā)行人資金被控股股東占用的情形，且披露信息、核查結(jié)論與保薦工作底稿相關(guān)材料不一致。在回復(fù)審核問(wèn)詢及更新的招股說(shuō)明書(shū)中又披露為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用，對(duì)同一事實(shí)的信息披露前后存在實(shí)質(zhì)性差異。上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審核規(guī)則》）第三十條、第四十二條、第七十四條等有關(guān)規(guī)定。

　　鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條以及《深圳證券交易所自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，本所決定對(duì)你們采取書(shū)面警示的自律監(jiān)管措施。你們應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、本所業(yè)務(wù)規(guī)則和保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范的規(guī)定，遵循誠(chéng)實(shí)、守信、勤勉、盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行保薦代表人職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　深圳證券交易所

　　2020年12月18日

　　關(guān)于對(duì)浙江萬(wàn)豐奧威汽輪股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定

　　時(shí)間：2020-06-24 來(lái)源：浙江證監(jiān)局

　　浙江萬(wàn)豐奧威汽輪股份有限公司、陳愛(ài)蓮、陳濱、董瑞平、章銀鳳、陳善富：

　　我局發(fā)現(xiàn)浙江萬(wàn)豐奧威汽輪股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）存在以下違規(guī)事項(xiàng)：

　　一、控股股東資金占用及違規(guī)擔(dān)保

　　2018年初至2020年3月底，公司被控股股東萬(wàn)豐奧特控股集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金累計(jì)112，070萬(wàn)元，違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保累計(jì)人民幣22億元、美元1億元。截至目前，資金占用本金及利息已歸還，違規(guī)擔(dān)保尚有余額0.8億美元未解除。上述資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

　　二、關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)審議及披露

　　1.2019年1月23日，公司子公司寧波奧威爾輪轂有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“寧波奧威爾”）與控股股東原子公司萬(wàn)豐航空工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“萬(wàn)豐航空工業(yè)”）共同收購(gòu)蘇州御翠源貿(mào)易企業(yè)（普通合伙），收購(gòu)總價(jià)39，980萬(wàn)元。其中寧波奧威爾擔(dān)任有限合伙人（LP），出資占比99.90%；萬(wàn)豐航空工業(yè)擔(dān)任普通合伙人（GP），出資占比0.10%。上述重大投資事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。

　　2．公司及子公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方存在資金往來(lái)，2018年資金往來(lái)金額37，595萬(wàn)元。上述資金往來(lái)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。

　　上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三條、第三十條、第三十一條、第四十八條和《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》第一條的有關(guān)規(guī)定，公司時(shí)任董事長(zhǎng)及實(shí)際控制人陳愛(ài)蓮、現(xiàn)任董事長(zhǎng)陳濱、總經(jīng)理董瑞平、董事會(huì)秘書(shū)章銀鳳和財(cái)務(wù)總監(jiān)陳善富對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的有關(guān)規(guī)定，我局決定對(duì)你們分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你們應(yīng)積極督促控股股東及關(guān)聯(lián)方及時(shí)解決違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，糾正信息披露違法違規(guī)行為，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，組織公司完善內(nèi)部控制，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度及信息披露制度并嚴(yán)格執(zhí)行，切實(shí)維護(hù)全體股東利益，并于2020年7月10日前向我局提交書(shū)面報(bào)告。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　浙江證監(jiān)局

　　2020年6月22日