資料顯示,歐浦智網(wǎng)股份有限公司(證券簡(jiǎn)稱:ST歐浦,證券代碼:002711.SZ)是一家集智能化物流、綜合電商平臺(tái)和供應(yīng)鏈金融為一體的綜合服務(wù)提供商,公司業(yè)務(wù)范圍涉足鋼鐵、家居、金融等行業(yè)的中小板上市公司??毓晒蓶|為佛山市中基投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱:中基投資),實(shí)際控制人為陳禮豪,陳倩盈,該實(shí)控人同樣也是中基投資大股東。
違規(guī)擔(dān)保、業(yè)務(wù)停滯,歐浦智網(wǎng)觸發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)警示被戴帽
4月23日,歐浦智網(wǎng)公告顯示,2019年4月22日,公司披露了《關(guān)于公司存在違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)觸發(fā)了其他風(fēng)險(xiǎn)警示相應(yīng)情形的公告》。截止本公告出具之日,公司已發(fā)現(xiàn)的違規(guī)擔(dān)保合計(jì)為13.41億元,超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。
上述違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)屬于《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》中,公司向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金或者違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴(yán)重及上市公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的余額(擔(dān)保對(duì)象為上市公司合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的除外)在五千萬(wàn)元以上,且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上的情形。觸發(fā)了“上市公司股票可能被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示”的相應(yīng)情形。
此外,受公司土地房產(chǎn)被查封、債務(wù)逾期、銀行賬戶被凍結(jié)、訴訟等不利因素影響,公司信用受到影響,歐浦智網(wǎng)的經(jīng)營(yíng)層面也受到了一定的沖擊,公司商貿(mào)業(yè)務(wù)已基本停滯,倉(cāng)儲(chǔ)和加工業(yè)務(wù)也出現(xiàn)縮減,公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到重要影響。盡管公司正積極采取措施消除上述影響,但不排除在三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常的情況。根據(jù)深交所股票上市規(guī)則相關(guān)規(guī)定,公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常的情形,觸發(fā)了“上市公司股票可能被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示”相應(yīng)情形。
根據(jù)規(guī)定,歐浦智網(wǎng)股票自2019年4月24日開市起,將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示,公司股票簡(jiǎn)稱由“歐浦智網(wǎng)”變更為“ST歐浦”,股票交易日漲跌幅限制為5%。
不僅如此,如若債權(quán)人要求清償上述借款及利息,歐浦智網(wǎng)將可能承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,由此將對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生較大不利影響,該事件對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響目前尚未可知。
盡管歐浦智網(wǎng)表示將積極與相關(guān)債權(quán)人、法院、銀行等加強(qiáng)溝通,積極恢復(fù)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),爭(zhēng)取盡早撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示。但從公司目前的狀況來(lái)看,難度還真是不小。
大額未入賬借款引訴訟,公司內(nèi)部管理有多差?
4月23日,歐浦智網(wǎng)還補(bǔ)充披露了公司未入賬借款事項(xiàng)。歐浦智網(wǎng)公告顯示,經(jīng)過(guò)對(duì)近期訴訟事項(xiàng)的梳理,公司存在向多方債權(quán)人進(jìn)行合計(jì)為2.2億元的借款,經(jīng)自查,上述借款均未劃入上市公司賬戶且未履行上市公司審批程序。
歐浦智網(wǎng)上述所說(shuō)的未劃入上市公司賬戶且未履行上市公司審批程序的2.2億元,主要是發(fā)生在債權(quán)人朱國(guó)趣和周世平間的1.65億元和0.55億元借款。
據(jù)歐浦智網(wǎng)披露的公告顯示,公司以資金周轉(zhuǎn)需要為由與朱國(guó)趣簽訂《借款合同》,約定向朱國(guó)趣借款1.90億元,借期6個(gè)月,借期內(nèi)利率為年10%。朱國(guó)趣于2017年3月13日至同月24日陸續(xù)將借款分15筆合共本金19,000萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬到歐浦智網(wǎng)指定劉燕馨個(gè)人賬戶。2017年9月8日,朱國(guó)趣與公司簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》,約定延長(zhǎng)借期及分期還款。此后,公司按照《補(bǔ)充協(xié)議》履行了2017年10月、11月和12月的還本義務(wù),累計(jì)償還本金2500萬(wàn)元,但2018年1月份開始沒(méi)有繼續(xù)履行還本義務(wù),故從2018年1月15日起至今尚欠借款本金1.65億元。經(jīng)多次催促公司仍未清償債務(wù),后朱國(guó)趣提起訴訟。
此外,公司還與周世平于2017年5月3日簽訂《借款合同》,約定公司從周世平借款7000萬(wàn)元整,借款期限自2017年5月3日起,計(jì)12個(gè)月,年利率為11%。同日,中基公司、萍鄉(xiāng)英順、陳禮豪、田潔貞分別向周世平出具《保證擔(dān)保書》,各自承擔(dān)對(duì)公司的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。合同簽訂后,周世平于2017年5月9日提供7,000萬(wàn)元借款,借款指定打入佛山市順德區(qū)航凱投資有限公司銀行賬戶。但是在還款期限屆滿后,公司僅償還本金1500萬(wàn)元自2018年4月9日開始逾期還本付息。中基投資、萍鄉(xiāng)英順、陳禮豪、田潔貞也未能承擔(dān)連帶清償責(zé)任,周世平后提起了仲裁。
對(duì)于上述借款事項(xiàng),歐浦智網(wǎng)稱,其發(fā)生時(shí)公司信披部門并不知情,董事會(huì)和股東大會(huì)未審議過(guò)上述借款的相關(guān)事項(xiàng),公司并未收到過(guò)上述借款合同等相關(guān)文件原件,也未進(jìn)行過(guò)相關(guān)還本付息行為。
上述未入賬的2.2億元借款,超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%。截止目前為止,公司借款的實(shí)際收款方與“劉燕馨”、“佛山市順德區(qū)航凱投資有限公司”不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系且公司未知公司控股股東及實(shí)際控制人與該收款方的相關(guān)關(guān)系。
盡管歐浦智網(wǎng)否認(rèn)借款,但上述事件的發(fā)生,卻真實(shí)反映了公司內(nèi)部控制制度的缺失。如果債權(quán)人要求清償上述借款及利息,將對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生較大影響。
雪上加霜的是,4月23日,歐浦智網(wǎng)還公告披露了公司近日又新增的多起訴訟,包括公司與順德農(nóng)商銀行樂(lè)從支行金融借款合同案、與遠(yuǎn)東國(guó)際租賃有限公司的融資租賃合同糾紛、與天風(fēng)證券合同糾紛案等3起訴訟。目前均已進(jìn)入訴訟程序,但尚未取得最終判決,暫無(wú)法判斷對(duì)公司本期利潤(rùn)或期后利潤(rùn)的影響。
而歐浦智網(wǎng)的公告顯示,經(jīng)公司內(nèi)部梳理,其中跟天風(fēng)證券合同糾紛的訴訟事項(xiàng)也未經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)及相關(guān)決策程序?qū)徸h批準(zhǔn)。
未經(jīng)審議事項(xiàng)多次發(fā)生,而在相關(guān)事項(xiàng)中扮演擔(dān)保責(zé)任的實(shí)控人陳禮豪近日卻因個(gè)人原因申請(qǐng)辭去歐浦智網(wǎng)董事、總經(jīng)理及董事會(huì)下屬專門委員會(huì)委員職務(wù),辭職后不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。背后原因引人關(guān)注。
歸股凈利潤(rùn)虧損40多億,業(yè)績(jī)巨虧引監(jiān)管關(guān)注
內(nèi)部管理制度的缺失對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響比較直接。4月25日,歐浦智網(wǎng)披露2018年度業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告,經(jīng)公司確認(rèn)并進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示:報(bào)告期內(nèi),歐浦智網(wǎng)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入48.89億元,較上年同期減少29.37%;利潤(rùn)總額為-40.98億元,較上年同期減少1444.66%;歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-41.80億元,較上年同期減少2089.81%。報(bào)告期末,公司總資產(chǎn)為8.42億元,較本報(bào)告期初減少76.66%,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為-25.29億元,較本報(bào)告期初減少253.20%。
修正原因包括計(jì)提應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備、短期貸款減值準(zhǔn)備、預(yù)付款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備以及計(jì)提大額預(yù)計(jì)負(fù)債。
根據(jù)修正后的業(yè)績(jī)快報(bào),公司2018年度凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù),歐浦智網(wǎng)表示公司不排除2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見類型為無(wú)法表示意見的情況,股票可能被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
將2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)由-2.58億元向下修正為-41.80億元,歐浦智網(wǎng)的這份業(yè)績(jī)修正公告也收到了深交所的關(guān)注函。關(guān)注函顯示,此次業(yè)績(jī)修正中,公司計(jì)提各項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備共計(jì)20.82億元,計(jì)提與重大訴訟相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債22.66億元。深交所要求歐浦智網(wǎng)補(bǔ)充披露這樣處理的依據(jù)、合理性及充分性、相關(guān)會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性等。并要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表專項(xiàng)意見。
值得一提的是,受公司土地房產(chǎn)被查封、債務(wù)逾期、銀行賬戶被凍結(jié)、訴訟等不利因素影響,公司信用受到影響,公司的經(jīng)營(yíng)層面受到了一定的沖擊,歐浦智網(wǎng)商貿(mào)業(yè)務(wù)已基本停滯,倉(cāng)儲(chǔ)和加工業(yè)務(wù)也出現(xiàn)縮減。2019年第一季度,歐浦智網(wǎng)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損2000萬(wàn)元至3000萬(wàn)元?,F(xiàn)如今,一地雞毛的困局,不知?dú)W浦智網(wǎng)要多久才能緩過(guò)神來(lái)。