長(zhǎng)江商報(bào)記者 徐佳

    受不良納入標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)影響，成立剛滿四年的中原銀行（01216.HK）因計(jì)提大額資產(chǎn)減值損失致使其上市次年業(yè)績(jī)“變臉”。

    2017年7月成功赴港上市的中原銀行日前披露年報(bào)，2018年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入167.83億，同比增長(zhǎng)31%，但歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)為24.14億元，同比減少37.1%。

    長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，該行不良貸款飆升造成大額資產(chǎn)減值損失，是該行業(yè)績(jī)下滑的主要原因。截至2018年末，中原銀行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達(dá)70.4%；不良貸款率為2.44%，較上年末增長(zhǎng)0.61個(gè)百分點(diǎn)，增幅達(dá)33%。年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)中原銀行計(jì)提資產(chǎn)減值損失金額高達(dá)68.52億元，同比增長(zhǎng)48.23億元，增幅237.8%，為該行當(dāng)期凈利潤(rùn)的2.8倍。

    赴港上市次年凈利降近四成

    日前，中原銀行披露年報(bào)。2018年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入167.83億，同比增長(zhǎng)31%；稅前利潤(rùn)29.74億，同比減少40.8%；凈利潤(rùn)23.65億，同比減少39.4%；歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)24.14億元，同比減少37.1%。

    公開資料顯示，中原銀行是河南省唯一一家省級(jí)法人銀行，成立于2014年12月26日，總部設(shè)在省會(huì)鄭州市，2017年7月19日在香港聯(lián)交所主板掛牌上市。

    上市當(dāng)年，中原銀行亦保持兩位數(shù)的業(yè)績(jī)?cè)鏊佟?017年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入128.15億元，同比增長(zhǎng)8.6%；稅前利潤(rùn)50.28億元，同比增長(zhǎng)13.7%；凈利潤(rùn)39.05億元，同比增長(zhǎng)16.2%；歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)38.38億元，同比增長(zhǎng)14.3%。

    長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，因逾期90天以上貸款全部納入不良并足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，成為該行上市次年即業(yè)績(jī)變臉的主要原因。

    從營(yíng)收結(jié)構(gòu)來(lái)看，報(bào)告期內(nèi)中原銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入137.44億元，同比增長(zhǎng)12.6%。非利息收入中，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入12.8億元，同比增長(zhǎng)66.3%；投資證券所得凈收益為13.04億元，上年同期為凈虧損40萬(wàn)元。中原銀行稱主要系該行于2018年1月1日起執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，按照新準(zhǔn)則要求，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的同業(yè)投資持有期間利息收入計(jì)入投資證券所得凈收益或虧損核算，且新準(zhǔn)則下以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)范圍較上年增加。

    不過(guò)，在新金融工具準(zhǔn)則下，由于減值計(jì)提方法發(fā)生改變且需計(jì)提減值的金融資產(chǎn)范圍較上年擴(kuò)大，加之該行采取更為謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款，同時(shí)加大不良貸款處置力度，不良貸款核銷金額明顯增加。

    基于此，2018年中原銀行計(jì)提資產(chǎn)減值損失達(dá)到68.52億元，同比增長(zhǎng)48.23億元，增幅237.8%，為該行當(dāng)期凈利潤(rùn)的2.8倍，成為該行凈利大幅下滑的主要原因。

    公司貸款不良率高達(dá)3.57%

    不良納入標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)，中原銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量急速下滑。

    長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，近年來(lái)該行擴(kuò)張速度明顯。截至2018年末，該行總資產(chǎn)6204.44億元，較上年末增加984.55億元，增幅18.9%。上年末該行總資產(chǎn)5219.9億元，增幅達(dá)20.5%。

    截至2018年末，該行負(fù)債總額為5647.67億元，較上年末增加888.67億元，增幅達(dá)18.7%。

    截至2018年末，該行資產(chǎn)主要由發(fā)放貸款及墊款（凈額）、投資證券及其他金融資產(chǎn)（凈額）構(gòu)成，金額分別為2465.5億、2526.4億，占總資產(chǎn)的比例分別為39.7%、40.7%。

    公司貸款亦是該行貸款組合的最大構(gòu)成部分。截至2018年末，中原銀行公司貸款為1302.81億元，同比增長(zhǎng)15.4%，占該行發(fā)放貸款總額（不含應(yīng)計(jì)利息）51.2%。個(gè)人貸款為1051.71億元，同比增長(zhǎng)42.3%，占比達(dá)41.3%。

    隨著發(fā)放貸款金額提升，不良貸款清收處置力度加大，截止到2018年末，該行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達(dá)70.4%；不良貸款率為2.44%，較上年末增長(zhǎng)0.61個(gè)百分點(diǎn)，增幅達(dá)33%。

    從五級(jí)分類分布來(lái)看，截至2018年末，中原銀行正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貸款占比分別為94.64%、3.92%、1.09%、0.9%、0.45%，上年同期分別為93.6%、4.57%、0.47%、0.73%、0.63%。其中，關(guān)注類及損失類貸款占比下降，但次級(jí)類和可疑類貸款占比明顯提升。

    從產(chǎn)品類型來(lái)看，截至2018年末，中原銀行公司貸款和個(gè)人貸款的不良率分別為3.57%、1.03%，較上年末分別增長(zhǎng)1.28、-0.4個(gè)百分點(diǎn)，公司貸款不率大幅提升。

    以行業(yè)劃分，截至2018年末，中原銀行公司貸款的不良貸款主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)人、農(nóng)林牧漁業(yè)，不良貸款率分別高達(dá)7.53%、6.11%、5.87%。

    對(duì)此，中原銀行坦言該行公司不良貸款增加主要是由于該行年末執(zhí)行更加審慎的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款全部計(jì)入不良；且該行授信客戶以中小企業(yè)客戶為主，受經(jīng)濟(jì)下行影響較大，經(jīng)營(yíng)困難導(dǎo)致還款能力減弱。

    資本充足方面，受益于100億元二級(jí)資本債及13.95億美元優(yōu)先股影響，截至2018年末，該行資本充足率提升至14.37%，較上年末上升1.22個(gè)百分點(diǎn)。但一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為11.49%、9.44%，較上年末分別下降0.67、2.71個(gè)百分點(diǎn)，核心一級(jí)資本充足率下滑幅度較大。